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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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: N& R; y" e2 h课程大纲：4 s E R, Q8 N' a+ d2 K# o
一、第1招——特殊行业避税
+ A" X Z5 o+ R$ X% x" ~0 x6 x- T8 a 1、政策依据
% ^& f' f) B' \3 S1 k) L3 ] s 2、优惠待遇, O$ m7 o+ ~$ G- X& I
3、案例分析6 [, G2 w/ z ~. A7 S* ?
4、享受优惠待遇的条件
- N, O/ r& }" f- l* U 二、第2招——成本费用避税
& T: ^: i7 i: ]' k0 M 1、避税要点8 k% L& F; W2 @7 i' z, u
2、案例解析/ b$ k5 I& e9 m1 w" `4 P
三、第3招——职工福利避税
5 W. F7 C7 `* X: g 1、注意事项' Y9 U# Y$ ~" L D
2、案例) }# ^6 m" s9 n1 l# t# D! P+ |. E* e
四、第4招——混业经营避税/ u' U7 Y6 A/ z6 ]+ }6 j* M
1、避税思路与技巧
; l+ ~: B( u; @ 2、政策依据
; M' f6 A. ~7 q6 J; y: [ 3、案例
8 R/ v; h" g6 ^6 K0 A 五、第5招——销售结算避税0 v8 \+ T! [& K2 A. F% g( B
1、税法规定' e, _ t, r' z- b
2、避税思路和技巧
. _& l2 q" ^9 e2 ?5 s) X9 D2 j 六、第6招——纳税人身份避税
. @' R4 l2 @& b6 ~5 ]4 t) ~0 E: |; i 1、增值率判别法' t! B. w3 z9 `, ?2 a- p! P
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率3 o; W* b0 x) P8 U. `$ i% h) Q0 m
七、第7招——公司组织形式避税
9 N% C+ O R* _ 1、税法规定
$ m) K2 U4 g0 H( V- l 2、避税技巧
/ y( e1 E* u3 D( W- S 3、案例及避税方案分析8 q9 V! F! d0 m
八、第8招——巧签合同避税7 m, Z9 N6 W5 Y) o# {6 s
1、包税条款税前扣除条件
) ~3 U8 M# D5 k _ 2、包税条款法律效力分析4 [/ k8 c: ~" I% m
九、第9招——供应链管理避税8 x9 D4 ?# W8 P4 N
1、避税要点
' z' J" N& [% ^+ G 2、案例及启示
% z, o9 s# q$ }9 S4 c2 E 十、第10招——转让定价避税4 Z; p( d- G* F* F
1、避税形式3 O2 {# c) }+ g8 m+ R/ J
2、反避税调查防范及应对要点
1 I, r" ]1 j( L& F' G" H 十一、第11招——并购重组避税
3 ]+ b) B" F6 | 1、资产收购避税要点
* j' Z/ r+ n. Z( R 2、股权收购避税要点
7 y- k2 u {9 C 3、企业合并避税要点3 D9 I: N: Q3 P* v
4、企业分立避税要点
# V2 [4 y+ d: b 5、债务重组避税要点
; \2 Q" h- K$ P% h+ R 6、股权转让避税要点7 _2 q T- h0 k) j
(1) 政策依据" P L( A" K$ U' g) P v8 _
(2) 避税方法与技巧+ T$ ?9 A1 v- x/ b, X, P2 _
a、“先分后转”法0 x* |2 U3 E" a6 b3 f0 [9 {! g
b、递延纳税法. o) x c' b: u$ `" V
c、税务架构法
P7 ?' p: E, X f* W' B0 [1 [ 十二、第12招——股权激励避税$ d& y# d4 P/ ]* o, s
1、政策依据& m0 w$ a8 o/ S. Y n; _: X& l6 c
2、避税要点# a' v0 j6 q* v4 y4 c1 H
(1) 税收优惠; w# f0 l0 V0 j* ]( Y5 W! c
(2) 股权激励方式- [ H8 E9 j6 k( k8 f- M8 [$ E
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇% V- M+ b, L2 h, E* ?
(4) 企业或个人技术入股
% f+ l4 l8 ~2 y: N$ y7 X( s 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
5 g3 O4 P/ P. P* c+ I; Z8 n3 C 4、递延纳税备案要点
0 K- {' C; R1 h# ? 5、避税思路与技巧. P5 g6 C0 K3 |% z. \! p0 m
十三、第13招——离岸公司避税
2 `' {3 F9 C4 z* U+ W5 g6 Y" Q 十四、第14招——投融资避税
2 S- \( y# u5 `8 O& n4 ` 1、离岸避税的基本模式, p5 f! |- ?1 p, O6 i5 \! \' q
2、离岸公司的类型7 L3 {) ?+ E; \) v1 R
3、避税地的选择
4 G* }( Q2 |- j( P3 z2 m! w- C 4、离岸避税的好处& B) X/ U$ @( P+ t; O
5、四种类型离岸公司避税技巧* i3 f4 J0 \1 k9 I2 u# U1 l; w
(1) 国际商务公司
3 U9 d; G& @6 O4 t- ^1 r( j6 Y3 _ (2) 国际控股公司
- ]. H5 r8 {$ Z/ R* f) c: E (3) 国际金融公司
' |+ o8 N! r" `# G' Z+ t8 X. H (4) 非典型离岸控股公司) ?& E- H( K* s: y; H
6、离岸避税风控要点
' y) @! U, _5 _; L5 ^' { 十五、第15招——协定避税8 H9 B# }% a- W6 h7 f1 ^
1、走出去企业协定避税要点及案例
. W9 l0 l2 d( G (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
( S$ Y l5 }8 e8 s0 W) r. ^/ Q* N (2) 政府全资拥有金融机构利息免税% s* a9 ?( h! r
(3) 常设机构(PE)判定" ~% a) H. _' c% E
(4) 常设机构利润归属
0 T, f4 t! P, [: V3 m7 J$ G, O5 t( c (5) 国际运输所得( R0 T2 D) t7 P; N3 }
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例, a' ~* a7 u9 d
(1) 常设机构的判定要素# |$ T- `' f% i3 ^% H/ I( l; \
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
( y9 z) A+ y- K6 r: `! a (3) 技术服务费与技术转让费的划分) O" i0 `7 D8 x7 l/ H- O' `+ Q
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
3 s4 |! \7 S/ o6 R 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例1 }: C: _% Z% n
(1) 政策依据
8 D& V4 I6 {' L! H( W (2) 避税要点
$ q2 D* j% e) N) u6 B3 q% ~# v) N (3) 避税风险提示 V6 U# n9 T0 \, M( k: s) Y; q
十六、第16招——资本运作避税
z+ j5 D" a5 i. v- I8 _ 十七、第17招——集团架构避税
8 O3 W( M% I1 P: } ?' ] 十八、第18招——特定行业避税" @9 `" q8 H. H3 `- ?% [
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发表于 2019-7-25 22:03:18
