|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
8 g7 p- F- v' O1 i% h% ~ `; c( h6 ~
6 j3 @# D) ?2 ?8 {/ m9 v7 d0 B2 e课程大纲：! _ t# ~* a" W P& k9 @8 O2 b% Z
一、第1招——特殊行业避税
; m; X U7 I9 ^" j/ V& Z6 O! A3 e 1、政策依据! Y, O7 d2 B4 v- Z
2、优惠待遇
7 Z. D0 Z/ _8 ?, `% T 3、案例分析
+ v0 j4 w8 f" Y7 X( ` 4、享受优惠待遇的条件& r2 E! Q1 g* a" f
二、第2招——成本费用避税" Y) c. ]$ C: }; S4 q4 R" [7 X5 V
1、避税要点
$ l7 J9 S( v( H7 I 2、案例解析1 l! T+ g" l1 M6 ~
三、第3招——职工福利避税$ Q7 ]" V! f$ G( w4 b1 R5 ~
1、注意事项
! q: p8 o8 F/ z5 G 2、案例
# v1 ?0 y8 T2 o6 l 四、第4招——混业经营避税
3 E! t$ s H+ B, i 1、避税思路与技巧1 z3 f5 K# }' `1 U: y; T1 z
2、政策依据4 {9 _ f7 P6 B% w9 z; c/ \% t
3、案例, o3 E' o! j( N* c/ |3 I/ r; _
五、第5招——销售结算避税2 a, c. B" B1 q$ [
1、税法规定
G7 J( \5 M/ F6 Y8 U* r 2、避税思路和技巧
& f2 m3 [8 u/ i9 D8 O 六、第6招——纳税人身份避税
* I9 h. V, ^6 d* T" A 1、增值率判别法
& ~. J8 |% ]4 ]6 @% O$ f1 M 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率: ` h9 }( t- h" H# T- l
七、第7招——公司组织形式避税& V$ I8 _* e3 F$ }7 j5 o% h
1、税法规定
\0 B! A% h% S$ J0 u 2、避税技巧
4 c5 U7 |$ t, O 3、案例及避税方案分析
1 a% t2 M& D( [5 a. N) L7 z( M 八、第8招——巧签合同避税
4 A. p& _( n$ T& L1 a+ w 1、包税条款税前扣除条件
) G( X. r6 n# @5 m; _& g4 o 2、包税条款法律效力分析
& y1 T2 t0 p. T* ? 九、第9招——供应链管理避税
) O- Z! E" o3 y0 J. l+ B3 P0 P$ o9 j 1、避税要点: q: g* J: d' |
2、案例及启示
" u# W" E) ?- _% t/ z/ I/ L: E5 v 十、第10招——转让定价避税& f4 W; V. [% c
1、避税形式, L/ K1 r. X+ l1 l1 Q6 h7 O+ O
2、反避税调查防范及应对要点
9 ~( p: q1 X) O3 V2 C 十一、第11招——并购重组避税
. F; Z4 H# E$ F7 e" Y/ `4 C6 F 1、资产收购避税要点: O9 t" x# ^) h. G% \
2、股权收购避税要点
* [' A& i8 Y" D 3、企业合并避税要点" e/ q, _, {: Z8 Q. g6 v; f
4、企业分立避税要点
$ T9 J, Q* w; I5 o 5、债务重组避税要点0 w6 v9 W D- v7 e3 H) n
6、股权转让避税要点
/ g% ^6 Z/ J: w1 l& Y& E3 a3 } (1) 政策依据3 s2 _1 g7 _) Y, H( J
(2) 避税方法与技巧
6 M6 ]3 ]% k2 a* a; {& p a、“先分后转”法
+ n( I+ i. V/ ?. Z# r9 u3 G b、递延纳税法# O1 ?3 p, |( e1 b- p M2 _2 K
c、税务架构法, X, ~7 j4 g& c2 N6 J; n
十二、第12招——股权激励避税
; [( E! m: C5 P: |: _ 1、政策依据7 t( H4 v0 T( S, J, I( t) y" ~
2、避税要点
, |$ q8 f" Z! v, v+ W$ A (1) 税收优惠+ _; w' O; s9 B2 P/ Y
(2) 股权激励方式
& ]" W. c) a8 n" i4 @. \3 J1 f (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
1 }/ e1 E: R& C (4) 企业或个人技术入股
9 l% I# M7 T7 a/ M# x! A 3、非上市公司和技术入股的税收待遇& m/ j' z6 _2 o3 F* I' Z
4、递延纳税备案要点
! U0 r* I4 {* \5 P' Z+ b2 h) l 5、避税思路与技巧5 f" E5 |$ q& B8 D7 V- J
十三、第13招——离岸公司避税9 r8 m9 R# E. _; {
十四、第14招——投融资避税) j5 a" i2 f7 r2 ~: f, f, p
1、离岸避税的基本模式
3 x7 j0 K, B) I$ X 2、离岸公司的类型
/ ^* K+ x! X: j# M. a 3、避税地的选择
+ N6 |+ C0 z$ `3 G* F3 B! e- h 4、离岸避税的好处; w( {" U4 h$ G/ j5 \
5、四种类型离岸公司避税技巧- V# c9 E" q' M) o8 C" W
(1) 国际商务公司
8 L2 Q6 j! J% N8 b) w% g- a. d! ~ (2) 国际控股公司
. P: n; \" b3 b) I/ l9 j (3) 国际金融公司
- R- g1 o% Y, P. H1 }! P (4) 非典型离岸控股公司2 A$ K) O, o( `3 W
6、离岸避税风控要点
2 A' g; o/ g; F* V9 a 十五、第15招——协定避税& q8 i" T. o& f* S) ^
1、走出去企业协定避税要点及案例3 f( p+ n" o) v5 j
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
, a9 S: |: g* Q7 E (2) 政府全资拥有金融机构利息免税4 |1 q6 W2 Z! }) b0 F! ^
(3) 常设机构(PE)判定! t3 `8 @ i1 O7 P! j% b. D1 u0 |
(4) 常设机构利润归属+ A' M6 F4 V/ K1 `: Q% p9 E
(5) 国际运输所得4 w J& a. L0 Y
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例4 H+ j7 `5 l1 J5 ]+ I( h8 e7 f
(1) 常设机构的判定要素, V+ |( b2 n2 L1 G5 {& H/ V% ]+ T0 F
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
) b' S% ?1 V0 @* ?9 F (3) 技术服务费与技术转让费的划分
- X n. E' Z7 \( l! t6 S (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项( ]) G% C; p- ~' m# q
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
& y& B- m" v7 ?+ } (1) 政策依据
# u% v7 N; }* B' t% `, j- _ (2) 避税要点3 g" b* `( T2 T N4 B& G" e2 Z
(3) 避税风险提示
8 M% k/ Q) K. Z' S; W& m- k, ~: [ 十六、第16招——资本运作避税
: E# P% [5 P# O+ w+ X N3 { 十七、第17招——集团架构避税! {* @: r' p! s! J# r
十八、第18招——特定行业避税
4 T, v A5 }# x3 O4 f
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
