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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。( v+ e* j' c# w
% t5 q) C. z' J+ @& z9 B课程大纲：
" v; y0 \5 q% a. m. ?, C/ ]0 w. j 一、第1招——特殊行业避税 d* [. m/ Y" y1 M
1、政策依据6 k; y3 W: D( G9 d* s% f
2、优惠待遇
- B/ |+ ~" M" H' X- r6 O |' P 3、案例分析 D# b9 J1 W. S$ R1 ]) Z
4、享受优惠待遇的条件
1 k5 V+ n) b1 ~' B: F 二、第2招——成本费用避税
+ ?4 k8 K# D+ @. W# U. ~% | v 1、避税要点
5 g' E2 ~: Y6 F8 W 2、案例解析& x# u- S1 ^$ b" L
三、第3招——职工福利避税
- [% r* S% ?% A# [: G: a( V 1、注意事项% p8 C8 M$ z* J) D) n
2、案例( u! K# }5 C& l$ q8 [
四、第4招——混业经营避税
* O3 u$ A7 d- [. Z( m 1、避税思路与技巧
9 p( [2 q/ ~5 }. p& l( c 2、政策依据
* L$ U. P( y! n3 { 3、案例( B2 T$ ^3 s% D* n
五、第5招——销售结算避税
( ^. _6 h$ a' f- W# ]1 B% a* Y/ _ 1、税法规定
* Y" G! z" f$ Z2 W 2、避税思路和技巧
" o8 l6 A1 U! J 六、第6招——纳税人身份避税: H u# H" s! Z
1、增值率判别法
, k5 R* a; B$ ? 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
" _) u! M. r$ u! f6 d0 [6 H; D/ T9 } 七、第7招——公司组织形式避税
! r4 T; J- k s 1、税法规定5 x; U; ?! r9 \+ @( i& B
2、避税技巧
0 C) @ n$ e2 ? 3、案例及避税方案分析" [% b3 X8 {+ C
八、第8招——巧签合同避税7 A8 Z4 q. h, l% R/ p" K; m
1、包税条款税前扣除条件
) ]* s7 I! X9 y, ^. e2 b 2、包税条款法律效力分析
' R6 P7 [3 l$ ]- j) U5 u 九、第9招——供应链管理避税
0 y1 w* M1 |% s' k7 p 1、避税要点1 i9 p+ W8 Y2 |9 h
2、案例及启示
$ B0 \7 w) u( W! X7 Z+ a0 y 十、第10招——转让定价避税
5 x2 p1 {1 X q3 |; P0 h/ }9 n* x 1、避税形式
' W* s- _# p+ `5 N/ o c 2、反避税调查防范及应对要点6 h8 P6 M, I9 P: i3 S8 h
十一、第11招——并购重组避税
4 x, k, l5 K; h. ~ 1、资产收购避税要点
, A9 L n8 j& R" u' I; r 2、股权收购避税要点
; p3 Z& W" `) \3 f% B 3、企业合并避税要点
# X- O" ^2 f4 E" q) z- m$ T 4、企业分立避税要点
: e+ T% {. \% ~0 r( D4 L1 J& H( h# f 5、债务重组避税要点
; g8 r' O' }' G7 n t1 z) V0 | 6、股权转让避税要点; A e% A+ n$ l& w, K$ {
(1) 政策依据1 D. G! ~* |2 X& c
(2) 避税方法与技巧; U i: i, M3 |" ^* L
a、“先分后转”法
# w* G: l$ k4 s3 c0 w. i b、递延纳税法
u& i- u& E9 W( W1 a' j c、税务架构法6 \4 }" \4 I, {7 T) j7 ~
十二、第12招——股权激励避税
/ M3 S6 p. q2 |7 [# Z$ i* l" x4 g 1、政策依据
! ~& l4 g' y2 ]7 @ 2、避税要点
; G1 x- |" o) B% Y4 a1 v (1) 税收优惠 e4 {( \5 X2 R, z
(2) 股权激励方式
% b9 S, ?* A( P4 A1 ~. O; N4 L (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
U9 u' ~1 z+ A3 U (4) 企业或个人技术入股) c# g% g9 x) i$ a, V
3、非上市公司和技术入股的税收待遇. ?9 ?0 \2 W; \! k
4、递延纳税备案要点- @+ b# l2 i3 p! ^9 ~- x
5、避税思路与技巧
. _- I* o. q- Q7 g: A2 V 十三、第13招——离岸公司避税
( H$ l1 Y' K. f8 I+ s* I% @ 十四、第14招——投融资避税. j" F6 n0 M M+ ^ A( {
1、离岸避税的基本模式7 ^: u; o5 N+ R& G2 X+ F% N9 D
2、离岸公司的类型 F& Z- t' |$ ^$ [, b) W/ _$ m8 X1 `
3、避税地的选择6 T& `+ x* D$ O$ Y
4、离岸避税的好处9 F& l2 H) u! s4 C; i% l% t0 X
5、四种类型离岸公司避税技巧$ p1 B4 Y7 T- B) q. Q2 u
(1) 国际商务公司
# s* u- Z2 {- E* M (2) 国际控股公司
2 x6 Y+ x) I) B (3) 国际金融公司
* H$ I# l! y3 |4 E# ~& w (4) 非典型离岸控股公司
2 ?+ T& R0 Y9 k 6、离岸避税风控要点 s4 v1 Z7 h7 L- V3 ?' D3 O+ K% o
十五、第15招——协定避税/ t0 l6 o# \. _% A
1、走出去企业协定避税要点及案例
7 k: Q2 R, [8 m2 v# E. Y$ a* A' E (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用. y' m/ |- m+ e1 A# X( c
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税6 o! h& q9 f5 I# j% U/ r
(3) 常设机构(PE)判定
6 W6 q" i- S5 F# j8 \% U8 G; s6 L (4) 常设机构利润归属% a& Q! P6 c# T' x1 b! X
(5) 国际运输所得
) `0 u1 H! u9 K 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例. {3 n! M, H$ ]: ^. o* h
(1) 常设机构的判定要素
. W' N: m6 ^3 N (2) 劳务费与特许权使用费的划分
4 Y$ O# k$ n* \ (3) 技术服务费与技术转让费的划分, e# N8 |6 W* w2 V/ \/ D
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
6 L$ R1 i6 T$ S1 f0 h$ J q1 @3 r 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
: c; O; y$ e' w) P' `- {# `$ q$ p+ j& z9 Q (1) 政策依据
% E. y0 Y- w0 f) I% n* h (2) 避税要点) i' n- d* W, ~3 g$ ]6 t
(3) 避税风险提示 f0 b# n$ R, P- H) N
十六、第16招——资本运作避税
- A% o' g Q& T' t Y8 ~ 十七、第17招——集团架构避税
9 b3 |4 A# n% L- {) t 十八、第18招——特定行业避税, q5 Y& ^# ?1 a
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发表于 2019-7-25 22:03:18
