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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
6 z/ E. Q7 a! G8 b/ r' Y* l* c 8 J+ I" Z' q" B- q- E, S( r2 _' t
课程大纲：
( y" x: ^9 R8 F: D' M* L 一、第1招——特殊行业避税3 o+ }4 h% t" A$ K
1、政策依据
8 G4 V+ h* N" X8 L 2、优惠待遇0 O7 d4 z& Z ~6 {5 S( H
3、案例分析% k" A! S2 ^: A% Y T4 { X8 j
4、享受优惠待遇的条件
6 e+ i$ ^ V0 n3 S$ O5 @ 二、第2招——成本费用避税
5 u, E% G9 E! J( Z3 |+ Y 1、避税要点
! a# g2 K$ A2 V5 n* | 2、案例解析) Y( ?& E" i$ \3 A. N
三、第3招——职工福利避税0 q, H, {9 d% L2 o' A' E* |# B
1、注意事项
0 w3 y' P# q7 y4 K 2、案例
7 q0 D0 L( k' _' h& {* D 四、第4招——混业经营避税& v `- n6 y" g* N) P
1、避税思路与技巧# E/ E6 c( U ~% _1 g
2、政策依据6 z7 }1 G6 p, k+ w( E
3、案例
% k* ~8 _: e* t! ` 五、第5招——销售结算避税
$ g n9 S' p7 x% I 1、税法规定
, k3 |! R# }% F& f. H; Q 2、避税思路和技巧5 e$ U5 u$ I% `/ p6 X7 U! [" `
六、第6招——纳税人身份避税
+ j' v* y7 T" m3 j; @- d 1、增值率判别法6 I/ H# R! W3 Q- x G6 _
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
, ~) V, |+ R9 A1 c0 Z/ G7 D; s% l4 j5 Z 七、第7招——公司组织形式避税
7 |+ d3 t2 q# r6 D+ ?5 S 1、税法规定/ c, w: a, Z! P% e4 r0 k
2、避税技巧8 I4 o" `7 _# k9 S. d
3、案例及避税方案分析
! z+ n8 f7 a& ~0 D% c% U 八、第8招——巧签合同避税
- ^' U7 V- a2 S3 |% C; A 1、包税条款税前扣除条件
+ d3 t5 m. H* t0 d2 w/ @ 2、包税条款法律效力分析5 i7 {0 Z+ {7 ?1 o7 [ ~
九、第9招——供应链管理避税
5 M" i& l- ]1 I; I! d- P, _ 1、避税要点
6 Z4 w0 V* i/ k* U0 L3 J: |: U 2、案例及启示' ]+ O% @/ _. X3 x2 s% o2 ~# n, s
十、第10招——转让定价避税
6 O$ |) o6 v1 V. n1 G% c 1、避税形式
4 y8 o# W* a u3 `8 n 2、反避税调查防范及应对要点, p4 l' w" x4 R
十一、第11招——并购重组避税+ B: d' p+ A- A7 M; ~" D
1、资产收购避税要点6 y' t4 q7 |7 X+ l
2、股权收购避税要点
5 ^5 q: T# f, M- v- \. o 3、企业合并避税要点( q; K! j: D }- A" L) E. h
4、企业分立避税要点$ ^% r/ c. S' T# S
5、债务重组避税要点
4 M# N& D" R' k( }% E; I 6、股权转让避税要点! N0 B6 G7 { u7 {3 E. t' F+ C+ D
(1) 政策依据3 A" U: T \8 P' T2 i8 S7 I, g
(2) 避税方法与技巧
3 i4 v1 i" C* j a、“先分后转”法
4 h3 D2 l8 o- A3 r: | b、递延纳税法
* k$ H0 G! Z' s1 Z9 D c、税务架构法7 u+ N; O% L# |; `' u
十二、第12招——股权激励避税
9 s; z$ l, j3 h3 l6 G 1、政策依据3 W- E. ?. ~/ l1 e; c
2、避税要点$ x4 F* ~% v2 e
(1) 税收优惠
* ^+ @+ W* H# T! ` R (2) 股权激励方式
: x/ Q' [- c8 {3 _4 c3 s$ v/ ~ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
; `0 f; s) h: g/ V# n (4) 企业或个人技术入股
. g+ s. T6 r$ J2 h1 R: w2 C/ K% z/ c 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
6 G( _: V# k t0 g+ }, d: Y 4、递延纳税备案要点
: l4 L$ Q5 C: v: s1 C1 j" W( f& \ 5、避税思路与技巧4 b- u# S `1 `6 F0 T
十三、第13招——离岸公司避税8 a9 o0 X4 x, K$ f5 _! m8 w% k9 N
十四、第14招——投融资避税8 ~* x% B0 p, X2 O3 Q
1、离岸避税的基本模式
8 S# ~ }8 ?" _+ S+ ?5 |/ C 2、离岸公司的类型* {2 |. p n" ^! L. v
3、避税地的选择
: c. _ u9 [- |& T: Q& f9 N 4、离岸避税的好处
& Q% i" h# s3 Y) J& h1 Y 5、四种类型离岸公司避税技巧- J9 w( O$ d( ]6 r& u& Q1 j
(1) 国际商务公司+ g3 U+ g: A; P2 n" x
(2) 国际控股公司% j* V/ L+ i" C, F4 ?9 n
(3) 国际金融公司
- m$ A* k# _+ j) B3 t$ E" O# Q (4) 非典型离岸控股公司7 R0 S* v4 P' t1 a* f% B$ c
6、离岸避税风控要点/ z7 P0 O% `' W) d; |1 [" n, r
十五、第15招——协定避税
, n" m8 w# T% ]; H# f h* N 1、走出去企业协定避税要点及案例' O p) ]9 E5 w5 b
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用4 ], w2 Y# K J7 ?9 L! l, q
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税- A: d; _$ @8 p
(3) 常设机构(PE)判定* \1 i# z w% x
(4) 常设机构利润归属4 p& U& Y: d U/ R9 m0 W# R& y
(5) 国际运输所得
4 l `( F3 b2 _0 I A 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
0 ]7 K5 f M" R7 e (1) 常设机构的判定要素
+ ]: {# {( @# { (2) 劳务费与特许权使用费的划分 j3 M7 w9 S- @4 ?& g1 {
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
: u8 k$ `; [* }2 ^( u# M (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
7 h6 |6 }0 P. |/ ` 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
$ q% @* C# h. \1 S5 ? (1) 政策依据) U/ `6 I3 n3 l& x( V9 {
(2) 避税要点) u% M' p; S) u' J# _( ]8 k" t, O0 g2 l& a4 z
(3) 避税风险提示
4 c3 j3 ~; L+ q% A7 u- D: P2 h. U5 | 十六、第16招——资本运作避税
* E- L/ _) E7 p2 N" w 十七、第17招——集团架构避税- n4 m# [; P& I
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
