|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。) @! F3 x' B; T: \0 X& Q6 |
7 }. _% h% c4 Y6 f6 V' D2 b
课程大纲：/ Y$ [& A, w$ k B% Q1 {1 X
一、第1招——特殊行业避税4 Z% ?6 V0 N$ u0 B' _
1、政策依据
: Q* @8 Q1 O9 ?/ N A) [ 2、优惠待遇
8 F, K* h k$ k" @ G 3、案例分析/ U$ B4 u0 A4 W1 t/ \5 b
4、享受优惠待遇的条件8 @& Q( z% k* S3 i
二、第2招——成本费用避税! {3 w$ v1 S" r0 N9 z
1、避税要点
4 s: U! S# T7 O% ~0 [- V$ { 2、案例解析2 ^; s- n; H# V: l5 s
三、第3招——职工福利避税! R( a$ _6 g& A' |
1、注意事项
; ?7 B/ Z; h' N* @ 2、案例9 ?) u9 U- y+ P) m* V. G& o
四、第4招——混业经营避税
; S6 B; c* c7 k$ D 1、避税思路与技巧
% C9 _" t7 ]$ q 2、政策依据9 n, D6 D3 Q( x# J
3、案例8 S! ~* A F# a8 k5 @
五、第5招——销售结算避税
$ w3 L+ Q0 m; Z: W- d$ l 1、税法规定2 K4 Q5 e; M5 M4 P. M/ Y
2、避税思路和技巧5 \, C. c, Y3 b9 G
六、第6招——纳税人身份避税( A) c+ Y1 \9 d! V6 V4 [
1、增值率判别法/ p* E* b2 z3 V; Z5 b$ q
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率. J( W. j/ ^5 `) W
七、第7招——公司组织形式避税6 ~1 h* s8 k( \
1、税法规定1 E- Q% R" ]! n; u% B' V8 j
2、避税技巧
7 o: Q p/ Z. K! @2 ^ u 3、案例及避税方案分析
& o) V' I' x k+ V/ C9 E 八、第8招——巧签合同避税, s _5 r. ^' x8 P
1、包税条款税前扣除条件
% R3 {# ^' H8 P 2、包税条款法律效力分析
; u) U9 S! y) H" _' J8 r 九、第9招——供应链管理避税
; \$ X$ m9 b) @ 1、避税要点7 V! D- b% u" G* o
2、案例及启示
$ u8 t0 V1 w1 Y4 o4 k) m$ {5 U 十、第10招——转让定价避税
' I! F: Q I) \* L 1、避税形式
1 C( N5 T9 {2 O 2、反避税调查防范及应对要点
( m2 t* i! T8 ^: I 十一、第11招——并购重组避税0 [! T( z& J4 J: @. o
1、资产收购避税要点
8 r* U% Q/ d4 d/ T. }% P 2、股权收购避税要点& o* G- O% O! D6 M8 d
3、企业合并避税要点
# n$ n0 C- z* G" M 4、企业分立避税要点4 |! ?3 W* g- F: ^
5、债务重组避税要点
% G* K+ w9 \3 g6 I 6、股权转让避税要点
' ?! s e( P- b, V9 g+ W- y, U+ _ (1) 政策依据8 }5 F* ?2 U2 d# q6 ?& M5 n( ~% H
(2) 避税方法与技巧
" n) z4 _& z6 ]" Z3 T' ~ a、“先分后转”法7 G9 c- w& w9 K9 J% I: a/ P
b、递延纳税法
! R' V0 @" D* w$ z( W c、税务架构法
0 S- u" x; X! q3 i9 Q' R {4 S 十二、第12招——股权激励避税
, s) b% k; t1 s! _ 1、政策依据9 X, J) K T7 l2 N: }( m( c
2、避税要点
; y' i; J) }( g0 A6 @8 i( y! \2 k (1) 税收优惠 m, a. U1 f5 E+ X/ X# A
(2) 股权激励方式& D5 g: W& O' f# F b! x" b
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
- M4 E! b2 L" Y, Z% ~ (4) 企业或个人技术入股5 ]% n) s5 X7 Z# Y$ a# H; ^
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
; T+ T$ ^9 Y& i: Z 4、递延纳税备案要点; H. U) {6 S2 O2 g3 g
5、避税思路与技巧% W' M( E) S$ f2 ~, e
十三、第13招——离岸公司避税6 k. O3 w' I5 \ a s3 }0 N7 v
十四、第14招——投融资避税- {9 M# m# E* x
1、离岸避税的基本模式
1 U6 O% @- M- ?. J) c1 F& U2 h5 g! O 2、离岸公司的类型" X0 x8 q3 e0 M3 g4 B; ?/ i, u( L
3、避税地的选择4 g( S. i; l4 V2 J3 ]
4、离岸避税的好处
6 U9 q; D6 y7 Q' A) R 5、四种类型离岸公司避税技巧
$ a2 h# u- u' n4 i0 m* a (1) 国际商务公司# e _ w% _! x7 a3 h! C
(2) 国际控股公司5 z }, h( K. @6 J7 G/ J- ^9 F; C
(3) 国际金融公司- q$ F* f3 ]0 d) r9 S3 H5 [
(4) 非典型离岸控股公司' |( @1 e: x) K p6 L
6、离岸避税风控要点
' B1 C9 B* c Z [+ Y, ?$ z 十五、第15招——协定避税/ b# a9 f( h3 u2 j
1、走出去企业协定避税要点及案例 H% P( _, T: b; ~. a6 V& q
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
% Z- d& R) Z9 p; q- Z2 M: ] (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
) } V. I9 v, j. a% g; C7 \3 q. r (3) 常设机构(PE)判定 o5 A* @3 o4 t3 F1 Q5 C* V: o
(4) 常设机构利润归属
4 z; U% n- S2 A (5) 国际运输所得! X4 q! X l; q. H
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
+ [! C$ v1 R1 p, Y& b (1) 常设机构的判定要素
6 a! a( ~# O, Q4 u+ \; `- f6 |5 x (2) 劳务费与特许权使用费的划分
3 ]9 W# ^3 d$ z, s: N3 M' n; F) c- d (3) 技术服务费与技术转让费的划分
$ R2 ~2 q5 _2 ]. d* x# c! J (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% F6 j }9 u4 x E 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例- E" Q$ e4 D- Y! u' B- H
(1) 政策依据& l! \+ |+ |2 f+ w; H* r( r
(2) 避税要点
# [0 z8 }/ U- e (3) 避税风险提示$ \, D% O/ \7 C( \1 Y% h
十六、第16招——资本运作避税
4 y( x. ?! m' ^0 B: p& [ 十七、第17招——集团架构避税; v! `/ z. H0 W1 q) J R
十八、第18招——特定行业避税
4 V. ^/ e1 @* V: ~1 \
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
