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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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9 i% r& c6 a6 u课程大纲：
4 k$ B* y) S- q7 X- Q. i5 q 一、第1招——特殊行业避税' s8 W8 V; S& k/ I# Y2 U' S
1、政策依据3 f. B/ t* d( m S1 u
2、优惠待遇
. ]' q5 D; y; l) A 3、案例分析% [! v+ c5 K, y: r
4、享受优惠待遇的条件) b. G6 [5 j8 |7 H; ]# y
二、第2招——成本费用避税
" M) l# n5 t' [0 N$ |; I; i 1、避税要点
) A! ]: k8 e) e 2、案例解析1 d6 }6 |6 c9 Z( B; Z
三、第3招——职工福利避税
/ X2 n1 k3 O( H& v' Q p1 U7 ` 1、注意事项
* I& R, F' s0 Y, R3 a 2、案例! O% j+ ]# i0 P. N0 B0 O
四、第4招——混业经营避税
5 c" \) y, i' N8 t0 g: r/ r 1、避税思路与技巧8 m+ c; [* z( C- ?7 g
2、政策依据0 K9 J% h7 H: {3 N3 Z- @" `9 b2 y
3、案例
2 k( q5 M; S) g# t) m/ a. H 五、第5招——销售结算避税
. ^' T4 l! _3 L2 S* l 1、税法规定
5 g, ^7 F( l4 K- w 2、避税思路和技巧9 c: l9 e* o$ n, B+ E9 C3 J
六、第6招——纳税人身份避税
/ p- y9 j+ D$ I9 {( F* o 1、增值率判别法
- Q F& _ D. x9 D3 m/ @ 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率* s' Y4 E5 o4 f! l4 X
七、第7招——公司组织形式避税
2 U) y) ^, V! b! \" X5 K l, a 1、税法规定
3 y+ q& Q5 L& r 2、避税技巧1 o% ?, R. S+ ^! p- ]
3、案例及避税方案分析
: I1 b. _( `( K 八、第8招——巧签合同避税 g+ L/ P& Z' r/ d, d9 d
1、包税条款税前扣除条件% z1 N N3 y6 c4 R# Y" D; @
2、包税条款法律效力分析: N9 v5 j& B" F% a9 r
九、第9招——供应链管理避税7 n7 t: w3 ]& Z7 Y" T' y
1、避税要点& v4 r' e* _, Q% r8 x) ^, C
2、案例及启示
2 s+ p; ]- \9 [# b& N. W 十、第10招——转让定价避税
$ u9 x3 d/ L5 g5 c* h w) \9 V 1、避税形式3 t# S% i8 N2 `! }/ J
2、反避税调查防范及应对要点& [1 R2 X! ]# |( F! v
十一、第11招——并购重组避税
8 f- B/ y6 Q- z0 g 1、资产收购避税要点) m8 B c6 i. x- S* T
2、股权收购避税要点
! F1 c; f' n# M5 q" o+ V 3、企业合并避税要点+ V6 c* ~3 _( y) r
4、企业分立避税要点
' ]& U7 w( q: c* ` 5、债务重组避税要点
7 f+ s/ V0 o" O8 m' V 6、股权转让避税要点
$ n( U% o' I c (1) 政策依据7 W; Y3 l1 o" l8 c
(2) 避税方法与技巧) ]1 {! \0 i: r: _8 _. B- v
a、“先分后转”法
7 E# j7 t( m0 ]) h8 _; ^& t( p# k b、递延纳税法
) p* F0 |0 k6 k( s- I. _ c、税务架构法% o. i' `% l0 i
十二、第12招——股权激励避税: f( G; ?* X: P7 I% H$ V0 b
1、政策依据
" k# o |) o7 z, z 2、避税要点
/ O( N* @& L# U" k. S2 g (1) 税收优惠
6 ^1 Z# i7 d+ r* z (2) 股权激励方式
+ R t- x6 e. H; R; G5 \ (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
# K, T$ X$ u5 @; }+ z+ n, g (4) 企业或个人技术入股; Z' \% z/ c- J6 Q" b
3、非上市公司和技术入股的税收待遇+ s3 k3 H) R4 P0 o/ W( Q& C
4、递延纳税备案要点9 S8 z$ f g9 ^% \! m% \
5、避税思路与技巧
# G& x. F% x" `* S& k. o7 X 十三、第13招——离岸公司避税0 |2 s2 I2 r( Z( `4 x' {7 N1 J- @+ Q
十四、第14招——投融资避税& h/ P* v- b# `+ w+ Z' s
1、离岸避税的基本模式
" M E; V" E2 Z6 Q- G' { 2、离岸公司的类型% i+ e: c* r! A
3、避税地的选择: x' `# U' x' p, [( l, |1 L7 E' r
4、离岸避税的好处
# M* _- e/ J( Z0 F \% r/ D. z 5、四种类型离岸公司避税技巧
; j/ q" T7 Q% ]" k (1) 国际商务公司
! t2 N" e; ^( C1 Z (2) 国际控股公司
& j* Y! x7 K# K$ x8 k (3) 国际金融公司
+ ^7 H+ N y4 s; _9 S! p (4) 非典型离岸控股公司; V8 t+ V3 s+ {- T G
6、离岸避税风控要点
5 o( ]" L! h2 R+ t4 F 十五、第15招——协定避税
. X) |+ K7 v/ s# X* W1 D 1、走出去企业协定避税要点及案例7 P. q g" s3 g7 e5 T
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用% g# h/ T. Z; ?3 T# r# K
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
* |4 v# q/ i% j7 X2 w! e6 v (3) 常设机构(PE)判定: v! D4 @3 Z5 B
(4) 常设机构利润归属
% O2 z( T+ _! K1 F9 j D. L (5) 国际运输所得/ I- C a% A6 O/ c, L9 c
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例2 V8 n+ N3 T& p! {2 r0 ~
(1) 常设机构的判定要素: i9 A3 Z9 p4 }1 C3 k# I
(2) 劳务费与特许权使用费的划分6 }$ g9 c* r- n/ P+ b# {8 u
(3) 技术服务费与技术转让费的划分2 t, ?3 f- Q" Y' z! t8 ]
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项. X1 H# E1 [3 ]6 p
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例; l2 J, |& K: P* F. D
(1) 政策依据7 X8 \ t7 ~( _7 C
(2) 避税要点
/ C# S" Q- L- w+ A7 J (3) 避税风险提示
; S) @+ ] H% W% u$ F8 c! n 十六、第16招——资本运作避税
9 R+ Z0 q3 G5 e) `# S! C* H3 t/ \; i, H 十七、第17招——集团架构避税
/ d4 ?% r1 o' _: `) { 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
