|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
7 h" }7 k8 w1 z- m1 p* e
2 v j+ Q, d& @2 m课程大纲：
p' ]/ i+ ~* y% N) n& S2 _2 k5 M: T 一、第1招——特殊行业避税$ Y2 y, M) L. v0 g
1、政策依据
- y5 o2 d( n9 d% a! H0 e 2、优惠待遇
# L5 D; y2 y" f# I 3、案例分析) P# ~4 G x1 _7 U" y
4、享受优惠待遇的条件! L6 [: |2 D f# A J2 G* K
二、第2招——成本费用避税
9 I7 l. ^( R8 X" C t" ^. q 1、避税要点# o1 r, P" G) A- @" [4 Q. @
2、案例解析# L8 C- `) a4 p" S b4 L6 A+ N
三、第3招——职工福利避税2 C/ o6 E f3 J K
1、注意事项: U9 G/ `' d; i3 S
2、案例
1 J9 I) p4 l' Y0 d 四、第4招——混业经营避税
: `% {$ Q6 L1 M/ Y/ j# o 1、避税思路与技巧( x( q* z1 ]! f( \% H3 @
2、政策依据6 R( X/ W8 W0 u( }0 R8 B
3、案例
, T! c; k5 t J) F9 t 五、第5招——销售结算避税% g5 i4 L& M) n' h3 f' U+ X5 n& ~
1、税法规定1 [# S/ f, Z! v3 R2 o8 x
2、避税思路和技巧
6 t) |1 c. F E; ]& [ H% J 六、第6招——纳税人身份避税; b' p+ d& _( _$ a7 W# I
1、增值率判别法
j; I4 R% i$ ^5 E$ ]; E R 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率& V6 S# F4 k% c
七、第7招——公司组织形式避税
% b& x- u0 S; d: n 1、税法规定
" y) L- k/ ]! x/ p- G3 v, |6 { 2、避税技巧
! k" I/ G ] e+ t9 a 3、案例及避税方案分析! W, H1 j8 X7 z" }; p) [; q
八、第8招——巧签合同避税
" |) k h& j9 J3 Y: Q 1、包税条款税前扣除条件9 S; |- k# g; \8 m& j1 F
2、包税条款法律效力分析# b* [: v; X% r% y' U1 c
九、第9招——供应链管理避税& L J& Z; s3 {+ B4 G6 r; \
1、避税要点
* _5 ^+ T. |' F$ ?: r0 j 2、案例及启示& R: Q4 m) J0 Y5 U) T
十、第10招——转让定价避税$ v+ c1 W7 R' O8 ~# F, Y
1、避税形式9 q! {$ d+ t0 k/ {1 v2 h
2、反避税调查防范及应对要点
7 u. ^3 B6 y- I& m! n8 F' U5 S* f 十一、第11招——并购重组避税
* }* M/ a* I: r: D. B! p 1、资产收购避税要点2 e1 |# K- I b/ D
2、股权收购避税要点
" Y5 h, N% C& Y: K1 W 3、企业合并避税要点
/ Z9 @* y* V5 L 4、企业分立避税要点! ]- B6 X |7 N4 G- u
5、债务重组避税要点9 J: E- }4 `& {
6、股权转让避税要点1 B! p2 l6 v9 `: U
(1) 政策依据
* g) j* _; C. P5 J8 _ (2) 避税方法与技巧
1 I% P* [* C+ {4 T$ |& y a、“先分后转”法: G: ]! E: d- _2 y, l( P) c! l+ ^4 T
b、递延纳税法
% {; ~9 t% C3 {! I9 }# K: R c、税务架构法
& w0 ^. L, X' f. H- n, ? 十二、第12招——股权激励避税
@. b1 o$ }6 `2 n3 y 1、政策依据/ g, D& s \4 B
2、避税要点0 _& F l* F" a$ M0 l
(1) 税收优惠
% o2 I2 b7 B; p$ M$ z5 Q# f (2) 股权激励方式5 m2 i2 V, P5 C4 [ L" G
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
* s$ p$ z# t6 _) ?2 { (4) 企业或个人技术入股2 C/ ?9 C. T2 s/ Q3 ?) l# {
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
# N; u9 q9 X7 u7 r4 k 4、递延纳税备案要点
% _9 m7 C @& X& E 5、避税思路与技巧0 n' r8 S; |7 ~9 E# z7 I
十三、第13招——离岸公司避税
6 o1 I9 [1 V( y2 u" x6 ]5 T 十四、第14招——投融资避税
5 D/ C+ O1 l3 K* A/ M& b 1、离岸避税的基本模式
& W* [9 d6 [/ h- a; ^8 t( v9 n0 Z" e! l 2、离岸公司的类型. A2 b/ J0 v: r; L# u
3、避税地的选择
* h8 o d j. `. r* n- ]- z 4、离岸避税的好处
/ F( _; u/ D' ]+ \$ f5 P0 { 5、四种类型离岸公司避税技巧
/ R" S# ^, z$ v5 s9 Y" Y (1) 国际商务公司% [! ?7 m% \; P! u( X
(2) 国际控股公司 B& f- {8 Z& a6 Q2 s
(3) 国际金融公司
`! N+ E3 F6 d: N+ k y6 P) C A (4) 非典型离岸控股公司
7 I, o) y+ Y' T& |0 E 6、离岸避税风控要点
# {! V0 Z2 r/ {- @$ z 十五、第15招——协定避税
+ J9 R% d. W) H& ^. J4 x! c 1、走出去企业协定避税要点及案例2 z* g9 Y& r4 f
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用/ o P" {) i z, C# Q7 E' v
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税
& A5 a3 B! z0 o8 O* L* ^1 \) T( n (3) 常设机构(PE)判定5 t( x# A; `/ S# E! ]
(4) 常设机构利润归属
. e1 S: `$ ]3 s; F* z3 \ (5) 国际运输所得* f" d3 R. N ], d
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例( g) ~' f, n0 M" Q" c
(1) 常设机构的判定要素
# E6 D5 I8 Z4 d/ o (2) 劳务费与特许权使用费的划分
! }! s* \9 v- u2 W (3) 技术服务费与技术转让费的划分 U. S& Y4 X2 ^% ^
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项5 Q- n8 J/ S5 }3 H
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例6 ~2 D! L9 D: \
(1) 政策依据
$ Y7 e* f8 O! s5 C& T7 ]- } (2) 避税要点
Q, z! _$ n! Y/ q" U (3) 避税风险提示
( q7 }/ J: h9 d5 n 十六、第16招——资本运作避税' q4 {1 T" Y& J. R O/ Z
十七、第17招——集团架构避税
# f5 V; O" ]+ P$ k5 y7 u 十八、第18招——特定行业避税
4 y/ n: f* v7 ?3 n+ O0 j
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
