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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。; I* ]7 y: S# l4 N( l/ k" r
/ Q9 @( X/ E) U' j% }课程大纲：- U+ f' K7 ^5 b8 L4 Z" k* Y* }3 x7 s" o
一、第1招——特殊行业避税
0 I3 y& V, K/ ^! Y 1、政策依据9 Z$ O, J1 O7 R7 K4 r3 g
2、优惠待遇
$ t( s0 E# l* ^ z- u% j 3、案例分析
' ~8 _# r1 C$ F9 G9 u$ I 4、享受优惠待遇的条件* I2 l: K% ~! m+ L$ D+ @8 a9 G) f
二、第2招——成本费用避税
9 {( ?3 c# O4 q% q 1、避税要点% T5 d5 l- H- Z7 w G; `
2、案例解析8 r. G9 Y9 { e% c% v
三、第3招——职工福利避税. g1 O; w+ I( W! w; e
1、注意事项
# T# I6 \# l" a% e4 z( A' v 2、案例
0 e9 A" P: i* T$ \) H 四、第4招——混业经营避税
, {% Y- M' I+ d4 G# r1 r 1、避税思路与技巧8 k2 r9 d( E; j( @, K$ N h
2、政策依据; z8 @. ~( P, z" D
3、案例
* o- w8 |& P' L1 C8 g/ z 五、第5招——销售结算避税: T1 ^# b1 a# c3 A' H3 \( C
1、税法规定
# R+ f0 c& _1 d6 z2 Z 2、避税思路和技巧
% w y5 c- C8 {- s$ e' S 六、第6招——纳税人身份避税, ]9 k' z& S! r& x
1、增值率判别法
. ?' h) @0 e4 K- N 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率$ _3 x9 H) i" o
七、第7招——公司组织形式避税
# K. z9 N3 S T* Q$ W0 m) ~ 1、税法规定$ j# k* B, F* D3 `
2、避税技巧( i, k/ o( @2 s* v
3、案例及避税方案分析- L* A5 ]3 I* c
八、第8招——巧签合同避税8 v; z1 Z R- b% G
1、包税条款税前扣除条件: f* V) ^* D% O+ J8 W, d
2、包税条款法律效力分析& G; N4 b+ ^" ?6 u6 E. o
九、第9招——供应链管理避税; [- h7 D: R, o3 _" e7 }
1、避税要点4 \- Q4 M& ~- w/ Y3 }$ Y; p
2、案例及启示
9 M _' Z u) a# q9 d) \ 十、第10招——转让定价避税7 s4 T( g+ @4 F4 q& S
1、避税形式, r8 |6 @6 A0 N4 w) ~! k: c
2、反避税调查防范及应对要点; _9 o+ l$ W2 |$ O4 J
十一、第11招——并购重组避税. ~5 F# \7 F3 {8 }1 n% A! l3 g: {! f
1、资产收购避税要点
1 q/ w3 ]& U! B. ~0 M5 e 2、股权收购避税要点- Z% c' `6 k$ p/ g
3、企业合并避税要点4 e3 e1 g( _$ }& Q
4、企业分立避税要点
. c* |2 X2 d- m 5、债务重组避税要点/ t+ ~6 A! Z8 O% i" S; j( G
6、股权转让避税要点% W6 E6 I' Q. v0 T6 S3 N# j& J) y
(1) 政策依据
% I6 S+ d1 z! _1 X8 U0 T/ H (2) 避税方法与技巧) p6 ~7 ^( B$ }
a、“先分后转”法7 ^6 A; _* y+ b8 d3 z
b、递延纳税法
5 G0 Z1 i+ h1 d c、税务架构法& A, M) @ `2 \5 J, ]$ m
十二、第12招——股权激励避税 P1 n6 y7 \* o* u
1、政策依据
& }6 n$ F# Q7 E/ u- ] d 2、避税要点/ q. U% O0 I2 a T: |" ?: W
(1) 税收优惠
a8 o9 Y! T0 c1 ]4 [ (2) 股权激励方式) t) W' y9 Z0 D: ~# z- u
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
5 O7 c2 o2 L- l5 F# R" N6 k (4) 企业或个人技术入股
* {5 N' s9 b) K1 l) T7 n$ p- `( g 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
' W" _7 U7 E( U, u. o2 B 4、递延纳税备案要点
9 P5 e# P8 t8 Y 5、避税思路与技巧0 X5 W1 r: Q; S( R2 o
十三、第13招——离岸公司避税
5 j* T B7 Y3 |6 k: {9 P+ X 十四、第14招——投融资避税
1 w4 `& b+ |- m7 o7 F* x' n* o7 _6 V 1、离岸避税的基本模式& B8 b# b* g& q. o- f
2、离岸公司的类型9 L3 r# w, ]6 D4 }+ M4 B- z1 j7 s8 t
3、避税地的选择
- D; q9 `! g8 S# [ 4、离岸避税的好处4 B/ P8 x' S! n! x# W
5、四种类型离岸公司避税技巧2 i9 p) O1 K- @5 w8 P+ b7 ], b1 {0 x
(1) 国际商务公司# r# n2 K% a6 r1 B7 s; m* p# G
(2) 国际控股公司
# V0 {2 b/ H! v: n, D r (3) 国际金融公司. C0 h1 X0 x! q3 u
(4) 非典型离岸控股公司, Q( p" D7 J' |$ B' L7 l* o0 j9 D
6、离岸避税风控要点( \# {# D8 K# ?% a! I
十五、第15招——协定避税3 |! G) R7 r: e6 \% b; l) D
1、走出去企业协定避税要点及案例7 d$ `$ y+ N$ c ?- k
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
, n' I% L7 e- O- L' u. a% N (2) 政府全资拥有金融机构利息免税0 o' a6 N6 \" t# _4 S! a
(3) 常设机构(PE)判定+ ^* G- b9 ]9 c, l3 g) f! j- H5 W
(4) 常设机构利润归属5 R" c/ M- U' [" l
(5) 国际运输所得; u& D- I" N9 ]! r" g
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
# {( c9 a7 S5 ~% E+ ?) p0 c* m (1) 常设机构的判定要素8 _* n& I! p: v6 \" k# l2 G* q, [; @
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
" N, Z- V; _6 B9 \. a+ ~ (3) 技术服务费与技术转让费的划分) z" a5 @" a! T: h7 p9 p/ S
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
% L! q, R: j4 P3 a( z2 v 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
/ V. T$ P: z6 [6 |8 J4 i' d/ B/ J (1) 政策依据
+ W) P1 y5 l, c1 O1 L, p& `0 I( s (2) 避税要点1 v8 I1 x h4 h
(3) 避税风险提示
- N& K8 D9 J, U7 q2 O 十六、第16招——资本运作避税
0 X9 f/ ?3 O% n; R) r( U( U 十七、第17招——集团架构避税
6 W& [ }1 K% f) q* | 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
