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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。- s1 j e+ Q v2 }; q4 k
* _: X7 ]. O }
课程大纲：
/ L% L' g% b# Z4 [# D# |, o% Y 一、第1招——特殊行业避税
3 C- S+ j9 [* D; }( j 1、政策依据. f# h" J' y+ q' }
2、优惠待遇6 H- U$ m& c8 B- Y7 _/ W
3、案例分析
9 M% u7 ~/ \% ? b' { 4、享受优惠待遇的条件- r8 ?: f8 e; z; |9 q& ^) l
二、第2招——成本费用避税
1 e9 o9 r1 Z" ~$ A$ }: Y7 P4 i 1、避税要点
0 _3 ]# c. k; f+ O8 S' \, ~1 { b 2、案例解析7 `& ]! ~9 u6 `5 M
三、第3招——职工福利避税1 X6 ?' P0 @# u5 e0 X
1、注意事项
) m4 L$ C2 ?* v: b 2、案例
: O% @3 M& K. V 四、第4招——混业经营避税
& m7 K4 V0 v: i6 O3 L5 m 1、避税思路与技巧4 b$ h4 _7 F5 T% K: R! t
2、政策依据
4 D/ Y" i: Q* t: F$ v+ B9 x: n3 \; } 3、案例/ ^2 C1 `$ k. U2 f H
五、第5招——销售结算避税 X* E' p E) [
1、税法规定5 e2 v5 z6 J. t; i4 R. n
2、避税思路和技巧 h$ B! h( [& U
六、第6招——纳税人身份避税
7 F0 X1 E3 {. |) a) | 1、增值率判别法3 W% Q% T/ O/ f6 P2 u' a
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率) w+ u! {( }4 I- t+ A! g
七、第7招——公司组织形式避税
- }0 p% | K0 L# Y4 J! Q 1、税法规定& v0 _8 k, R | b2 @
2、避税技巧
& U+ s/ q8 \# u) ^% ?- r) U( u1 n! D 3、案例及避税方案分析
) n! M; l- ]. N. b+ ^0 w% | 八、第8招——巧签合同避税
3 c# S. N$ _, ~# F4 ^( I 1、包税条款税前扣除条件' x, R8 N- j! s5 `: [
2、包税条款法律效力分析
, _$ n. e: R' |& J6 g9 w. p$ _ 九、第9招——供应链管理避税
7 y0 s9 g2 N6 Y/ Q( {5 ^ 1、避税要点
9 ]3 |4 n5 p2 G, b 2、案例及启示
8 M' \" Y" z2 |) J 十、第10招——转让定价避税
, J/ ~" o* F* k2 |( u 1、避税形式" y$ w9 y# k0 G$ f& @
2、反避税调查防范及应对要点4 [) `! W9 D: k% V8 s
十一、第11招——并购重组避税
5 K7 [9 P9 G3 X% r% \ 1、资产收购避税要点
4 z S. Z; O+ |4 r 2、股权收购避税要点2 `4 T5 h$ {5 \! X5 ^
3、企业合并避税要点
8 @* Y+ b; P( S% ~ I% @ 4、企业分立避税要点" m9 V) a+ \6 Y8 G
5、债务重组避税要点
' F/ t z5 v) M6 l8 z2 Y M8 Y 6、股权转让避税要点
0 T- ~& o5 _2 V6 L4 w5 h9 e: h (1) 政策依据
3 ~7 L5 ^7 _; K7 Y% f (2) 避税方法与技巧
( V. C5 N9 {" O1 q a、“先分后转”法! S3 |" `! U# t7 m
b、递延纳税法; h0 i% j$ w0 T
c、税务架构法
- @9 s* I& F" i/ m 十二、第12招——股权激励避税: M+ ~: x* T. M! H8 ^6 w# w
1、政策依据
8 X/ [( E( W# I& H' Y; c 2、避税要点% c0 p/ I/ z0 q2 }- u# z0 y; P# m
(1) 税收优惠! p7 @( A$ z; s f
(2) 股权激励方式$ Y& L+ g. x$ y5 W1 j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
$ V0 \2 I" |! d) I0 b. e K (4) 企业或个人技术入股
1 N9 }' ~% _% n1 F' V 3、非上市公司和技术入股的税收待遇: g* U: U! |2 b0 X: }: r0 }6 t% R
4、递延纳税备案要点
. o0 v1 r2 i5 W' |+ c2 d0 X! p 5、避税思路与技巧
8 Z4 h0 u2 L% O( p 十三、第13招——离岸公司避税% U! p6 a, w* q
十四、第14招——投融资避税
& @. |; ?9 {# x& @9 ] 1、离岸避税的基本模式4 |9 g( g: I$ ?; P3 `% V7 Z
2、离岸公司的类型
& Z( Z4 P: p$ k8 @2 }" q- I 3、避税地的选择0 \) A3 r8 k' V/ R- Z
4、离岸避税的好处9 H: I( [2 G& q/ P" g/ ]
5、四种类型离岸公司避税技巧9 P* K4 s1 k; y' _' w/ Y4 r7 C( f5 l
(1) 国际商务公司
8 a# d1 a3 T# z, U (2) 国际控股公司% E" D/ [1 v3 H; B% N+ F1 u9 _
(3) 国际金融公司
+ `3 u9 ^1 |2 D( l% t3 R- w (4) 非典型离岸控股公司$ v3 a$ l) {! g$ W4 {+ G9 i
6、离岸避税风控要点
" l1 x# E5 |' H6 | 十五、第15招——协定避税
; \: X$ S J5 ]( b3 t& r; o 1、走出去企业协定避税要点及案例
6 p8 `9 H8 @& {" N (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
7 ^0 X9 _) f, l A7 t- }0 ? (2) 政府全资拥有金融机构利息免税" f8 i6 t+ F9 Z3 z, d3 C, w
(3) 常设机构(PE)判定, I% b$ J& g) L; u
(4) 常设机构利润归属8 M2 i% H. x2 A% k: H, w" F
(5) 国际运输所得
$ Q! n7 z' P- `: u! _; q 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例2 T" M- K6 k- U* V8 H9 b
(1) 常设机构的判定要素
9 p$ Y9 Q) y# b: p" r9 d (2) 劳务费与特许权使用费的划分# y$ k! H/ Z# v
(3) 技术服务费与技术转让费的划分( m1 E+ ~$ K0 r" @/ {0 E
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项, Y: l2 I0 j0 Q; D' a; g
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例 q& }& M3 } L# Z
(1) 政策依据' S# j7 d9 ~7 {' n# T Q, }
(2) 避税要点
4 A/ ~. ]+ g4 g1 v (3) 避税风险提示
" ^6 U) [4 g6 `3 U& I 十六、第16招——资本运作避税, J' t+ ]5 I9 q1 x
十七、第17招——集团架构避税6 n! f* ]! z7 G) @0 p' h
十八、第18招——特定行业避税8 ^, k. w1 }" R' A1 |5 W( `2 w
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发表于 2019-7-25 22:03:18
