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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：- t& `" M5 E* _) U3 S
一、第1招——特殊行业避税; L# ~+ R- Q! F3 o7 D: L' N
1、政策依据
' _5 P' [9 F( @ 2、优惠待遇. a9 A& x I: V3 i8 O
3、案例分析7 V" o8 w% N s( x
4、享受优惠待遇的条件
9 h$ D- c" T) k 二、第2招——成本费用避税" \" C# s: J% h& g; D0 s
1、避税要点$ k- d) g' q' T8 l( i
2、案例解析' W3 Z2 U* S6 h0 Z" P5 \. T4 _
三、第3招——职工福利避税
) k% Z+ b; X6 U9 J. `9 w8 U 1、注意事项7 a' _ E5 x5 B& @3 o0 S7 }3 x% j. g
2、案例4 j8 G0 y3 B( r2 z ~' @- L# `/ E
四、第4招——混业经营避税
, w5 ~" F4 T% r! ]9 y 1、避税思路与技巧
2 j1 `9 s: T. s0 k4 Y& o 2、政策依据
1 |1 Z, E1 ~- B; `1 a8 {% w. d 3、案例/ S( Y( F, M& _- ~
五、第5招——销售结算避税( K/ M6 _; `' R# }7 Z p- J
1、税法规定
0 x! v( j6 @. q' R* \& s 2、避税思路和技巧
: b* F6 ~7 E b5 R5 I; Z7 p, W 六、第6招——纳税人身份避税
3 l4 E8 p+ p% |, y# F 1、增值率判别法# \9 Y8 Q- H) `: U9 g3 Y& q
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率0 l. m* N6 ~3 t2 x
七、第7招——公司组织形式避税7 M, u( W4 X* p
1、税法规定
7 ~# O/ b3 S c7 \3 O8 Q 2、避税技巧
( D* C) E& K+ V" @8 q+ U8 r 3、案例及避税方案分析5 [3 Y0 x& i y6 u
八、第8招——巧签合同避税+ o: l! R4 A( t6 N) w5 V
1、包税条款税前扣除条件; s( ]: |) ?4 B* x- t7 C. d) k
2、包税条款法律效力分析5 h" W5 G* v& ^
九、第9招——供应链管理避税, C) n: \$ a6 }. i4 g: j
1、避税要点+ c9 c+ I# x: O# o
2、案例及启示
+ O2 `- t: Y% F 十、第10招——转让定价避税- E. R+ E, }+ E& t& J) Y7 H [1 c
1、避税形式
) i4 d7 `/ o v Z 2、反避税调查防范及应对要点
% u* I, X' h; m6 V* J) s/ N) N2 ]3 [ 十一、第11招——并购重组避税0 N8 o& ?0 C2 ?
1、资产收购避税要点
( G' q% D" I% M. c7 b1 `5 u 2、股权收购避税要点
$ U# s: o; U$ H; o 3、企业合并避税要点# M1 p/ v2 ]$ H- Q ?& `6 o! o4 K$ N
4、企业分立避税要点
! J0 ]4 u5 N, d5 L. N( h( a 5、债务重组避税要点3 ]% s9 f' K# M+ S/ Q, K: ~" z
6、股权转让避税要点
V) t" q' m) p8 X) p& Q% e (1) 政策依据- e$ x' {+ [4 ?; N7 g1 E( g% H
(2) 避税方法与技巧! H: f& @2 c& i5 A% a2 A
a、“先分后转”法/ x% Q, J$ G1 M! e& v
b、递延纳税法( \& t' _' @( q Q
c、税务架构法8 S3 g8 U: l' q$ ?& m
十二、第12招——股权激励避税
; R, K7 S! G! v- K 1、政策依据 R, P' W5 ?% W8 z6 i' ^
2、避税要点/ h: x/ n* `$ w, a" M- m- i
(1) 税收优惠
+ `+ g4 Q$ F% E" I! O# t% M (2) 股权激励方式
& d: b) Y7 K' |9 Q5 E1 r (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
0 m" V+ X9 x8 |/ t1 R5 D (4) 企业或个人技术入股& m0 v* {% h- c$ A% Q6 Z
3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 j3 b' W8 ]' D/ y- g9 h
4、递延纳税备案要点
2 }$ \. k/ d! L. I6 l 5、避税思路与技巧* ` V1 j4 {4 f. k3 X+ f) v
十三、第13招——离岸公司避税
8 e5 J4 D. e0 l! H$ n( G 十四、第14招——投融资避税
" `$ ~" B6 t7 j( ? 1、离岸避税的基本模式0 k$ P1 e* e* u7 C L; u8 {
2、离岸公司的类型
3 g7 F7 a7 Q: v5 I 3、避税地的选择/ t2 [: D" x4 f+ F
4、离岸避税的好处
$ N9 }7 ?1 b- T- @* n 5、四种类型离岸公司避税技巧
2 f; W6 d# K; O2 B6 ~ (1) 国际商务公司
) v# q$ I7 H$ ?' X, G (2) 国际控股公司3 D7 ~9 y" ?6 k& y/ i: C( c) D
(3) 国际金融公司
+ S! ?. T+ M5 S- {- b; s+ @ (4) 非典型离岸控股公司3 {; R; F1 x7 H, t# w0 E
6、离岸避税风控要点
( E& N9 n5 h2 d# T% t2 _ 十五、第15招——协定避税+ u6 U2 {; ^4 X' Y9 `
1、走出去企业协定避税要点及案例
; \# _/ y8 w% l+ [: M+ `( j- a (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
$ o1 o5 z: E+ o, ? (2) 政府全资拥有金融机构利息免税) p5 C! p* {8 J# @+ V- O6 S- `
(3) 常设机构(PE)判定: b* _3 D& ~- m
(4) 常设机构利润归属
B" O1 H- @+ K& l7 R, g% i (5) 国际运输所得 D( j2 p( Q) u+ `4 v
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
' C J ~: ^& w( w7 ]6 L (1) 常设机构的判定要素! |( l5 n! t2 w' J, q
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
/ q& u. W* |0 A$ S3 a& }8 @: [2 M (3) 技术服务费与技术转让费的划分
3 H4 I6 ~& W/ J! j9 w, F+ B b8 o (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项2 Q# S% F: ?% ?; y5 |! u# J
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
! D" h) O5 M- T: Q (1) 政策依据2 T5 G( K: N2 y+ B. ^8 f
(2) 避税要点# w7 T9 I/ m$ c3 O
(3) 避税风险提示% W3 d' _8 o4 S& |4 ~! z' S
十六、第16招——资本运作避税2 m, S7 Y/ p. y
十七、第17招——集团架构避税9 A5 w: u4 j/ i5 P8 a+ U
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
