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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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5 g: U) z) q& S$ l6 A课程大纲：
) L4 ?# S" F9 p" o( _4 n0 Z 一、第1招——特殊行业避税
: ^' p& x( A1 G l3 g# a 1、政策依据3 h% g) O& C$ Y, k+ q1 m
2、优惠待遇
0 ^! Y/ g$ V o# \4 {, J4 }3 F 3、案例分析/ M& k c+ t5 K a
4、享受优惠待遇的条件
; F& h5 p% H# Z, L5 C 二、第2招——成本费用避税% @4 ?, n2 ?- `; I! u2 p$ U
1、避税要点8 v0 w" {1 F& a6 D6 q6 u9 r
2、案例解析
/ q8 R( Q# l8 |8 O- a1 l3 l" G 三、第3招——职工福利避税
* N2 W& \2 |- \/ X9 I7 K6 K# P 1、注意事项
, Z, C: E3 S3 t J# X; m 2、案例: U+ M! l4 k) s; _* L( e( G1 W
四、第4招——混业经营避税
w6 Y p8 K5 V% o1 f 1、避税思路与技巧
- F! ?/ B. @' j2 { 2、政策依据
. U9 e( Z' L$ l& m9 u( _# j 3、案例/ K( T" u( o. b# E! {6 ~% J
五、第5招——销售结算避税
4 e- R/ q/ `0 H8 m1 `5 H' Y 1、税法规定% u" }5 A3 U) |- h0 i( i3 y
2、避税思路和技巧" U- u+ `6 N+ b6 y
六、第6招——纳税人身份避税
* Y. C+ ?. U$ m1 ]) H2 { 1、增值率判别法
3 D) i" q3 w4 p' C4 l$ q5 \6 I 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
$ [# D" q* l! |7 E. A 七、第7招——公司组织形式避税: i5 k! V1 [4 ~" F" e4 D) Q
1、税法规定
) W) m. F$ J2 ~, s: w5 e" a( o 2、避税技巧* `$ T; {5 O5 w1 m% z: _5 E
3、案例及避税方案分析( E6 r( ]# _& p) c+ ~1 g
八、第8招——巧签合同避税' ]7 l e$ o& @
1、包税条款税前扣除条件& O7 i7 i) \; _5 r1 u7 b/ p" M9 S
2、包税条款法律效力分析
: V6 {3 E$ S( x$ V" o 九、第9招——供应链管理避税0 \) X1 V, U1 b0 ?( R
1、避税要点
- U7 k: h- e4 p, c8 { 2、案例及启示3 }7 S) z- p3 q, q; Z2 I! l+ j
十、第10招——转让定价避税6 D: k) r: i/ J( P" H/ `6 t
1、避税形式2 f$ `' J4 V3 m6 z
2、反避税调查防范及应对要点8 C V# _# ~+ `0 ~0 i
十一、第11招——并购重组避税9 S+ F& m$ ^1 v" U! E ]" l
1、资产收购避税要点
& X/ P# k) _& R3 V5 G2 b 2、股权收购避税要点- R# e; l. z" t+ G/ u/ K" C
3、企业合并避税要点, {5 v6 `* V4 L, P
4、企业分立避税要点
) A& }6 |# O* {/ M5 o! p- ^' r 5、债务重组避税要点! D1 b4 l8 f6 D$ A
6、股权转让避税要点
- o5 q& A* y1 ` (1) 政策依据 o1 I2 W1 b% u& U1 _8 q
(2) 避税方法与技巧: {, h; r, a$ `$ \' [" L- n$ P
a、“先分后转”法
9 G( B% V* D+ h b、递延纳税法
1 t r' [9 z/ z! ^5 r8 V c、税务架构法
N' {+ D% h0 d 十二、第12招——股权激励避税" p7 J6 o7 K6 X1 D5 @9 }1 n
1、政策依据
9 t% V8 z0 ]5 w9 Y" u8 | 2、避税要点
0 Y* K ?- X* e. F U9 z/ ^ c4 o% k+ Y (1) 税收优惠; z* x8 _6 c3 Q9 R9 p9 P
(2) 股权激励方式
# c/ B( g: c$ k (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇; M! Q& S8 R I' k
(4) 企业或个人技术入股
* ~; ^( Y3 W/ w. i/ X 3、非上市公司和技术入股的税收待遇% F% \6 _' ^% X4 m1 k3 n. l1 Z
4、递延纳税备案要点
2 h) t) H' T! x+ g! x( W) g 5、避税思路与技巧
3 R. Y$ w1 z5 [; A9 X9 t D* D/ ?; l 十三、第13招——离岸公司避税
4 Y2 I ^' x. K" _' H2 _ 十四、第14招——投融资避税7 [; z7 l$ j# ^
1、离岸避税的基本模式: @$ k, p3 E0 q0 E2 r3 \' v" m0 D/ z
2、离岸公司的类型9 }; D7 y, N: ?9 a
3、避税地的选择
3 V2 `0 c+ {4 S) Q 4、离岸避税的好处* `6 ^1 g; \5 y y- c
5、四种类型离岸公司避税技巧
" w7 k# u0 T. B! w6 C. |( F (1) 国际商务公司8 ~; C/ Y; Y- T; ^
(2) 国际控股公司; Q4 E- J% W8 [ d) e9 q
(3) 国际金融公司
, }$ X& M6 |% H& S- L5 ? (4) 非典型离岸控股公司
" _) S( \8 @7 e7 {% O6 d 6、离岸避税风控要点6 m# Z1 M$ f, M+ h
十五、第15招——协定避税- Y1 f0 A& `3 G$ o. x
1、走出去企业协定避税要点及案例
1 n7 o, U$ [8 N (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用- p& `& q6 h" l7 A- A0 G
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税% B! F# u6 Y0 K& ]+ \) j
(3) 常设机构(PE)判定& A' O) O( A; c4 Z# _* e
(4) 常设机构利润归属/ Y7 k+ i% S8 [2 n, M) y
(5) 国际运输所得
]% X4 J+ N, V x! [3 `) W* S0 { 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
* i# q$ X$ K* M3 Y6 w5 D- e8 C (1) 常设机构的判定要素$ h0 I7 M8 y' q; ]8 U
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
1 `8 v* e& A4 Q; x# ~' k( G3 ?, Q (3) 技术服务费与技术转让费的划分
% S6 @/ r/ p x6 L2 ` (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
. N9 f& N! I% H* I! p$ d: s, y) j% f 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
% H- b4 o4 b* a9 |% {, c h (1) 政策依据
' ]" @- R" T4 i7 Z E (2) 避税要点
+ x' u& B- w5 l% j; h, L$ @/ Q2 M (3) 避税风险提示! A- O" T& l' o, ]# j
十六、第16招——资本运作避税$ _* {& _3 @- z6 |9 g% [$ _
十七、第17招——集团架构避税
1 u- a/ _7 |* O/ b2 m. Y9 b 十八、第18招——特定行业避税$ W+ P. x' A) Z* x
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发表于 2019-7-25 22:03:18
