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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。- o; }* Z/ o) \. [: Q* }
7 k5 V% F- f! t! o% k2 X. R课程大纲：
2 m, n* q: q6 w! f9 R' X9 }9 x 一、第1招——特殊行业避税
9 @0 b1 t6 P; u( f 1、政策依据+ J5 G4 _: m% `7 U8 ]$ g
2、优惠待遇" S/ ?" s* A$ c. R( F! L/ }
3、案例分析* l3 h4 L1 _# F
4、享受优惠待遇的条件
" m- [6 P1 x5 ]3 G- Z; F 二、第2招——成本费用避税
9 a5 N3 h- Q4 D! s/ z/ P5 B$ N 1、避税要点# R3 Q8 g- `2 a+ ]8 ~; w: O! W' E% x
2、案例解析
5 @0 N# W0 d+ \2 \5 ^' u 三、第3招——职工福利避税8 ?4 Z! w2 C1 ^$ B# F
1、注意事项
" ]9 U3 P4 W v& Y1 ~' T3 ^5 s- ~- w) b 2、案例
: i. w c! N- N" B7 E 四、第4招——混业经营避税( _0 S \6 g) g% U1 [: O* V2 q
1、避税思路与技巧2 Y" H- ]* n9 N/ M
2、政策依据
5 c! P7 V6 V& P* Q( ]1 J 3、案例
: ^/ P h9 `4 l' R5 t9 G! h% d1 c% d 五、第5招——销售结算避税 ^& p* m( K/ o' y1 G0 t7 k! l3 x# `& x
1、税法规定
) ], Z7 b0 M5 s; i" E0 L+ [ 2、避税思路和技巧 G6 U b: |: Q, ?# ?* \
六、第6招——纳税人身份避税; {: x; p3 w) _
1、增值率判别法6 G I) a$ x6 I' i$ ^0 u+ x9 C
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* m: F1 j* _6 D 七、第7招——公司组织形式避税4 d6 q9 q( ^) K5 h: Z1 \
1、税法规定$ h: j+ ? c7 \% F- ?3 Y
2、避税技巧
+ A ~' o$ t7 o+ C9 @ 3、案例及避税方案分析
8 o( B) C8 ]: L/ Q1 z; }* E Z 八、第8招——巧签合同避税$ M( V$ g% ]: ?- E; w8 n
1、包税条款税前扣除条件
8 @+ ]' |, l2 l' J* G# B 2、包税条款法律效力分析
1 z. M2 q# m6 m! f% D 九、第9招——供应链管理避税! D, J# k s5 c$ j. ^; Y' z
1、避税要点
. k, \9 F$ m! A- M/ X; [( s 2、案例及启示
$ O9 Q) b5 G' J 十、第10招——转让定价避税
( t% v/ U, I' J 1、避税形式
; K* a' t) c$ a+ P- V( f7 e 2、反避税调查防范及应对要点9 V9 w3 U4 a/ y v
十一、第11招——并购重组避税
- h) e ~: B W, { 1、资产收购避税要点
& t- C& o( V: p9 ]9 C' P7 C S 2、股权收购避税要点8 e" X# c$ f0 X& ]
3、企业合并避税要点* e, ~- ]1 {, o
4、企业分立避税要点
. d6 j) d& t/ x 5、债务重组避税要点
, Z; b. A2 {2 d 6、股权转让避税要点( K/ F l8 s) W- R; D/ ]
(1) 政策依据
' v0 T! W' H; Y0 u; L; C$ O( O (2) 避税方法与技巧, P" J9 @ g5 Q- @
a、“先分后转”法
0 c% v0 x1 I5 P# L b、递延纳税法
# _) ?, F! M' z3 j, U$ | c、税务架构法
/ x8 M% `, b$ D9 \- n, i 十二、第12招——股权激励避税! L9 h/ i5 t% c4 M8 b- p |; \3 M) N
1、政策依据
9 `/ N& c" K. I. ]0 c1 N 2、避税要点
* _1 i; Q8 z B2 Y (1) 税收优惠" k& |0 @# _+ Q; g( ~& I
(2) 股权激励方式
4 g" [* U" ~9 m* k9 }5 M$ N (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
C: `) N6 o% p9 z" F, V- Q (4) 企业或个人技术入股+ S, ~( K( E i1 N6 ?- t, K
3、非上市公司和技术入股的税收待遇' E- G1 K2 l2 P8 M7 R
4、递延纳税备案要点' K0 [8 j( l$ e' }4 Z- T7 `2 j, A' T* r
5、避税思路与技巧
; L5 V! j* i+ Q0 U# W c4 N, l- G1 a 十三、第13招——离岸公司避税5 N6 r+ n7 L# h8 d; j) Q# P. d5 S. r
十四、第14招——投融资避税
9 _" S# f2 r# C0 l8 _ 1、离岸避税的基本模式# f+ W9 j Q6 _$ b4 z N
2、离岸公司的类型
: C9 o, T/ @6 K2 `. W 3、避税地的选择
( M- V( [% k9 p 4、离岸避税的好处3 q1 U1 @# d8 { q& ~5 A
5、四种类型离岸公司避税技巧
. }5 D! P6 V# ?% r' R: C4 h (1) 国际商务公司
: H) W3 e1 X6 P/ ]7 L" y (2) 国际控股公司
& b& y& Z& C/ h2 j8 f# G E) b (3) 国际金融公司# n0 f- Q0 e$ `0 k, W$ @6 O
(4) 非典型离岸控股公司) Y* }% t" b- S6 S& E c* ~
6、离岸避税风控要点
5 F) I1 Q* C; |' O 十五、第15招——协定避税7 o8 Y4 m" F+ t& a
1、走出去企业协定避税要点及案例' m- J6 N8 E, K
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
+ j2 Z" E0 f! u (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
. l, k: a" _' ^9 ~1 Z! P (3) 常设机构(PE)判定
* ]' [4 q6 C ]- G } (4) 常设机构利润归属" c' Q* |; k8 M+ q' [6 N& F
(5) 国际运输所得
& X% I1 m# F- I+ P% \: \ 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
2 x, |, \% a/ Q1 C& p& T' s. J (1) 常设机构的判定要素* T7 F& T: D+ F) @0 O4 s. p
(2) 劳务费与特许权使用费的划分2 h& @' g9 l( k2 r# F8 K
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
0 x* R, m8 r$ _+ c H (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项) p$ p4 m/ i% |
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例( O; n. Q/ q$ N- j( Z# O8 K9 w# x; I
(1) 政策依据
+ l' f9 J2 c- X+ l# f- W8 U8 N* o) B5 s (2) 避税要点
2 I G# h g, c1 i& z8 M3 D1 r (3) 避税风险提示7 q" }% {# u }( @/ K
十六、第16招——资本运作避税
! m2 w# _9 ]! {( ` 十七、第17招——集团架构避税
' J' F1 ?, H/ H* s6 K 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
