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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
O- k" Q8 }2 j; ^! P" q4 F & p5 b6 i- P+ I
课程大纲：- ?0 d- F O+ A) S }
一、第1招——特殊行业避税5 e! H4 N! a5 x1 `& B( r8 V4 Q
1、政策依据
# v. }' m4 v1 C' d" m" b 2、优惠待遇; d" S, J& [. g( Q- ?& B, k$ a
3、案例分析
p, N0 D% U( S/ W6 E' Z 4、享受优惠待遇的条件& {# Z3 X1 @, y1 M: ~! F* I' J
二、第2招——成本费用避税
0 A# u, X$ D# a) P% K 1、避税要点
4 r/ _) ~9 p0 B" v 2、案例解析& d2 {, v2 s; @6 _& E
三、第3招——职工福利避税1 N1 I! e8 v% m' C& F _! d# \
1、注意事项/ W4 @2 W# A0 Q4 ]
2、案例
% V6 Z$ }; ^0 a' c! w' H3 O0 L 四、第4招——混业经营避税$ j: U" E: _. [5 g4 N
1、避税思路与技巧% W5 l2 _; ]* y' s" E
2、政策依据
+ V. ]8 O, X9 t: V% i# S7 W2 } 3、案例
- l: h( P/ e% B c9 I6 A9 L 五、第5招——销售结算避税+ q4 _6 R, s! Z" C
1、税法规定! N. U2 t# ]) F% x7 }
2、避税思路和技巧) r5 `6 W: j4 t
六、第6招——纳税人身份避税0 p) J$ v; v: U5 W
1、增值率判别法- H/ ~3 z/ t8 x$ q2 A4 i
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
* j* R* o- O# M0 l/ @ 七、第7招——公司组织形式避税 h2 @, Q( z( ~6 }
1、税法规定5 x9 C2 L% b& c' S) A; i
2、避税技巧
, ?- N0 R" ?1 c3 R; B, F0 Y 3、案例及避税方案分析
9 X7 } t0 u: U7 w/ r6 e5 ? 八、第8招——巧签合同避税; j* D8 }8 _! g* T, d! ~* L3 g8 _
1、包税条款税前扣除条件6 n1 u# K7 b$ _5 F& i
2、包税条款法律效力分析0 b9 ]% d; c/ v/ [
九、第9招——供应链管理避税$ X2 V, a0 Y8 H- R' K6 D
1、避税要点5 P( z% _4 _; h3 ~' q* f; x4 m
2、案例及启示6 n' {0 E) o) ~
十、第10招——转让定价避税3 F ^. c# M- _8 O( |" S5 L
1、避税形式" V9 K' ]1 m& ]4 K" c% j7 N
2、反避税调查防范及应对要点4 J- Y/ D& N* |0 k
十一、第11招——并购重组避税
' @1 E9 H3 _, H& v$ } 1、资产收购避税要点
: g& `6 I* H2 p: i 2、股权收购避税要点
. n" A( }$ l9 C! Z 3、企业合并避税要点: S6 |" ?. N# V7 E, g
4、企业分立避税要点
2 n( \. R1 ?4 ~' m$ u 5、债务重组避税要点2 s2 F4 O; a' @8 [7 h4 P
6、股权转让避税要点2 x( [% ~9 D. z: K y' s, H
(1) 政策依据
! O6 D2 x: Z& M+ }; y (2) 避税方法与技巧
( q4 d8 I# b, q% U4 h/ X a、“先分后转”法
- _' L0 _8 Y! c( F! s b、递延纳税法
" S: O$ a% d& B2 F( { P* j* V c、税务架构法
% b4 e; \4 U1 q 十二、第12招——股权激励避税
6 r, k( `# }* D2 Y 1、政策依据
1 g7 i6 H6 t/ i 2、避税要点4 Y9 D! h# ^7 d, i% ^
(1) 税收优惠( {2 \- h3 g/ q& N1 g/ s ~
(2) 股权激励方式! S5 ~1 Y+ n* @. S* y8 j
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
! | y* S2 i7 ~8 a: y2 u7 Y0 K (4) 企业或个人技术入股
. q! x- Y& A; O2 v$ G# g 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
1 ^$ D5 f% z9 B# A9 v- u( a+ t- Q! X7 G, W 4、递延纳税备案要点
0 P l; [+ Y. Q( }0 j: N1 Y 5、避税思路与技巧- `& ]0 N1 `# _* `+ @% @1 Z8 Y1 m
十三、第13招——离岸公司避税
' ~- e2 v( @3 s: J$ X8 J7 F$ d 十四、第14招——投融资避税
) o9 i$ q* V6 ]" o* t 1、离岸避税的基本模式. P: T' M3 n: e) w; V
2、离岸公司的类型
, m2 t; G; M4 l 3、避税地的选择
0 |8 W! r% S/ ? 4、离岸避税的好处2 E8 h0 y8 n! {$ c ?
5、四种类型离岸公司避税技巧
S. z! ~4 Z. F5 F4 H# z (1) 国际商务公司
P3 Q# Z' s& e4 y+ F% o (2) 国际控股公司
' Z4 I8 g' D3 {% E (3) 国际金融公司
/ _: ^$ s. }& |3 b* y: [6 N! @" M (4) 非典型离岸控股公司
, Y6 Y, x A3 u' H 6、离岸避税风控要点2 s& V* r: C0 |5 z
十五、第15招——协定避税! f- m) x& G6 Q7 F ?& m( c( N( z6 E
1、走出去企业协定避税要点及案例
: r/ n" O8 ?; Y( U9 h (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用& w* i4 |: {3 W: J! x
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税* X, |6 j7 k3 ]/ ?% L3 m: \
(3) 常设机构(PE)判定
" e# a' x; ?7 A3 c& X4 I (4) 常设机构利润归属& q1 M' i5 V7 V' E" }! D, v
(5) 国际运输所得2 x& i2 f6 t( a: O
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例2 N4 l! t! X2 Z: l! j0 K- |8 Y
(1) 常设机构的判定要素
! Z" t9 V6 \+ @, U, m (2) 劳务费与特许权使用费的划分
2 b: D& v% P8 b6 W6 _. C0 ~" v (3) 技术服务费与技术转让费的划分
! M% A, u/ O6 e& N) P* Z (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项4 o1 {! J; |$ O8 s, O' r. _
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 b& T9 m4 i; ~! ?3 q (1) 政策依据& i. g8 W3 g0 B, b7 N5 t& m
(2) 避税要点
- a9 Z, @4 u7 {3 O8 ?9 g (3) 避税风险提示
2 k$ Y- C' F/ r3 }) _9 E 十六、第16招——资本运作避税
0 N- |$ U! a% i" [" w& Q& \$ B 十七、第17招——集团架构避税
- Y5 K& u1 b& q1 i9 D 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
