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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
* z+ z+ O9 y" o% Z+ \" x/ ? + V0 S$ v3 }* U- o) J5 M
课程大纲：- \# N; `8 k ?' ?0 n/ N( C
一、第1招——特殊行业避税/ g P4 v" B; R8 `3 y% J
1、政策依据
( g/ Y3 o4 @/ O) T 2、优惠待遇
# s8 H8 B3 o9 A9 c, r7 A& t 3、案例分析9 I4 V7 P3 \& J: U4 P+ k* b. [2 ^, b; x6 ~
4、享受优惠待遇的条件! Z' l5 x* W* ?9 b# {
二、第2招——成本费用避税 N& V! w4 N: ^ L- H
1、避税要点
: r* @2 V9 f( f( \$ H8 Y) m 2、案例解析
. i3 ^5 W0 {0 p0 `! J2 f" J6 ?3 _ 三、第3招——职工福利避税6 _! e8 i! x5 s0 j) P
1、注意事项
9 d3 `; M' P! n4 @& J 2、案例7 g( f! H8 p) `4 @( v
四、第4招——混业经营避税4 V' i3 }9 c' e: x! q
1、避税思路与技巧
- }+ z/ I1 C: C& U' T& F 2、政策依据) C8 O& Z" H6 ^9 w
3、案例- `3 o8 l W8 q ]+ n9 _) ~4 {+ _
五、第5招——销售结算避税
& e8 R1 ?% y% z- z: U 1、税法规定
/ U/ k4 I5 L1 ]$ Z" Z7 b 2、避税思路和技巧1 d% z/ N/ J5 l( x5 n
六、第6招——纳税人身份避税
9 i4 e( g) }1 X: Y% @( l: x 1、增值率判别法- e% @( X- G' x6 M5 Y, G& f- I# \
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
4 F1 p2 q* ]3 P/ @! @ 七、第7招——公司组织形式避税; Q0 u' Y1 s4 L
1、税法规定 P" a a+ w( Q) Q9 y
2、避税技巧
( u7 h- g4 p) ~* N p- \. S- i 3、案例及避税方案分析3 J4 q" C, E3 q- T8 ?# r' H
八、第8招——巧签合同避税
+ L5 R g4 K! T* P5 n 1、包税条款税前扣除条件
) A) Y1 i! J. L! m5 j' X" e 2、包税条款法律效力分析
' I0 G! C7 Z6 X- H7 a 九、第9招——供应链管理避税 w( C% F! ]: t, O. Y
1、避税要点
w5 ~) @% s) u7 x* b 2、案例及启示
) [) v, Y1 ~) g6 e( C) n 十、第10招——转让定价避税
% x5 _2 Y8 B4 R! M 1、避税形式
+ |/ i! x0 S7 Z0 f0 g 2、反避税调查防范及应对要点
8 x2 y; } Z8 } 十一、第11招——并购重组避税7 e' @0 y- m$ k( {+ {$ P
1、资产收购避税要点
* F7 ?5 Q7 U- F 2、股权收购避税要点
: W% s: e G% |# c1 F3 J 3、企业合并避税要点* H1 H" t. d& k9 y# ]0 e, q
4、企业分立避税要点
( O- `7 X1 f8 [3 C3 y6 N( ? 5、债务重组避税要点2 }8 B9 b! \3 h7 K- P4 [
6、股权转让避税要点7 v1 h0 Q! V' n0 O- U8 p
(1) 政策依据
) I4 L6 h. d" G# _ p1 a6 Q3 ~5 B (2) 避税方法与技巧
' U4 G+ |7 ? i" L+ ]0 }, n% ` a、“先分后转”法& n4 @, O0 c1 `2 t6 y9 L4 s
b、递延纳税法
0 Q9 h7 L, y9 V2 m ~ c、税务架构法
8 ?' \: J, X1 u2 c" k! w 十二、第12招——股权激励避税
/ P6 P9 [5 j+ k9 n, K" U 1、政策依据
" Y1 d( Z/ Z8 [ 2、避税要点6 S( t/ {3 b) F; j$ C& V
(1) 税收优惠
+ w6 M+ P: ^, _& g (2) 股权激励方式
5 c, N' F, [# U* T$ M (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ q2 z3 D: S) z- }$ `" m7 H (4) 企业或个人技术入股
( h$ o; H- Z* w" _! q 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
7 W5 `7 U& t. S5 }. e 4、递延纳税备案要点
1 L8 | E: t2 X( S/ s! R* m 5、避税思路与技巧! {* e# \& A' _! d# \8 e! q
十三、第13招——离岸公司避税
9 B1 X' {$ I! ], @. i& t+ E 十四、第14招——投融资避税$ A7 q% G. X/ `" E0 \
1、离岸避税的基本模式
% x2 ?# A! W- r: G 2、离岸公司的类型
# D9 {* P& P, J% I- A/ Z4 r 3、避税地的选择- [4 W4 s! S3 c! p
4、离岸避税的好处9 z2 y: C' i/ n. r
5、四种类型离岸公司避税技巧
8 h6 P& `" n" J0 U1 f9 D" } (1) 国际商务公司5 L8 g7 T1 G% M- H0 B, f2 h
(2) 国际控股公司
& R% G4 b7 o5 x: V7 j& I6 a' V (3) 国际金融公司% p) L5 B# C/ K+ L0 B7 U8 u) |& d
(4) 非典型离岸控股公司7 W- k$ {( k4 V1 T1 U2 _+ W s
6、离岸避税风控要点
/ T3 n( I# h9 a1 B/ ~: E+ m0 I 十五、第15招——协定避税0 F: M, Y$ m+ e' B! E/ z. O
1、走出去企业协定避税要点及案例2 b, K9 c8 q" R: ?
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
" H1 a! T5 I6 @ (2) 政府全资拥有金融机构利息免税# ~0 ]3 m, g7 r% q5 E, c8 d
(3) 常设机构(PE)判定' F9 z9 p' {4 ?, D3 u) U# y- r/ Q
(4) 常设机构利润归属: _7 x" z# x3 m9 f& _
(5) 国际运输所得! [6 T2 i; z' @) S' W6 B `
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
; O' _% `8 s0 p (1) 常设机构的判定要素
0 v+ B! P5 N: P& c (2) 劳务费与特许权使用费的划分
4 y# S! Q% b: ~- D8 a5 N/ h; P2 } (3) 技术服务费与技术转让费的划分
( l- f1 }' h7 v: k: ^ (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
6 a" J6 Z0 V A9 a8 t% }1 a 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例# ~8 w( H) ?- K% x" i; K
(1) 政策依据
- ]+ n; A4 |7 Q (2) 避税要点
: o: ?# F7 ?. x+ W& H2 } (3) 避税风险提示
2 w3 N' p& `$ Y8 | 十六、第16招——资本运作避税. E j7 [9 w; W9 X L! F
十七、第17招——集团架构避税4 w/ k5 L) o8 r3 H5 y
十八、第18招——特定行业避税
1 p2 n. e, G T- t# u. z9 y
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发表于 2019-7-25 22:03:18
