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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。: _/ [" [( l$ p% C7 a
F# _0 _6 w3 k; e8 k( [6 \
课程大纲：* D% S, N) _+ Z: {& D' u
一、第1招——特殊行业避税
: j; E+ u' x: M 1、政策依据
+ g6 L$ \% k, ^, m! [1 }$ b# Z c 2、优惠待遇
W/ y* A! W$ F7 s! P4 d/ r 3、案例分析/ A" C# I6 N6 y( F. ]# l. ~ Y
4、享受优惠待遇的条件
5 m$ y" c6 o/ O% H+ W 二、第2招——成本费用避税
, m% H) t6 Z q7 \4 m% S 1、避税要点& m: Z# f" [4 `. x5 y( B
2、案例解析& M) O3 X/ ]9 f+ X/ [
三、第3招——职工福利避税
8 ?9 _) A" r, ~ 1、注意事项
! H% T" Z& S+ i 2、案例
' B2 T6 W I8 a0 r 四、第4招——混业经营避税
+ s" L: L1 x3 t 1、避税思路与技巧
% e4 ~: ^3 q" l+ T% E 2、政策依据 A U8 A0 l7 X
3、案例0 k* G& G: {, Q: ]* K
五、第5招——销售结算避税9 w& F% X M' d1 r) R' H- m
1、税法规定
T3 J6 C& B5 E. |3 }8 ]% | 2、避税思路和技巧* @; i5 ^* i" I, v
六、第6招——纳税人身份避税; D8 u% N6 t% i V" t9 F0 r
1、增值率判别法
& A# b: h4 \, f ^2 G8 b 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! z$ r" x2 t) P: q; B6 Y 七、第7招——公司组织形式避税5 p/ \# C$ j$ R' J5 K- |9 @' R
1、税法规定
8 G3 B: L3 X9 i. t 2、避税技巧, h: e" w0 _, H2 ~
3、案例及避税方案分析! @0 U+ T# x5 D- W) c
八、第8招——巧签合同避税3 H- ~& y; D+ F! D
1、包税条款税前扣除条件: K! O+ S7 J, @! F7 O
2、包税条款法律效力分析
) O0 P6 \3 P. Z; x R5 C; G 九、第9招——供应链管理避税
( w0 k- a9 n) x0 x. ]- N' V3 Q 1、避税要点
P' Z8 ?% F( U- C. H/ q6 r$ H7 X 2、案例及启示( i1 h6 k: F7 N) l
十、第10招——转让定价避税
+ g( [# n& i- v3 x, @ V3 y 1、避税形式# @3 i$ A8 ?1 @- \9 U, `, D
2、反避税调查防范及应对要点8 r! s9 ~4 r5 K' c, {; G
十一、第11招——并购重组避税& \- U# b/ B' U! I
1、资产收购避税要点6 B3 w2 h0 J' q( K) t0 C4 h" ]1 ~
2、股权收购避税要点0 w" W( V; U* P. t0 {# v$ I( K7 ?
3、企业合并避税要点
$ U% e; o4 O$ ]- E' |6 \* V 4、企业分立避税要点
; { Y# b U& U1 W 5、债务重组避税要点8 z- r1 ]% Q" r1 C- g
6、股权转让避税要点+ ~+ K6 ?; z5 Y; H+ y
(1) 政策依据1 l/ V8 A% {+ L& v
(2) 避税方法与技巧4 q8 Y; x/ ]3 f K) [3 s$ e
a、“先分后转”法
! P$ C! s1 J6 R. g% Z# X- d9 r2 q b、递延纳税法
7 z S( s# S4 T+ c: g c、税务架构法
' P) Y8 ^3 \3 T% u% L8 |$ [ 十二、第12招——股权激励避税
4 o0 }+ _* ?$ d% Z 1、政策依据
4 |- \7 ] A6 g" u- A) G 2、避税要点$ y' U1 j+ V5 y# d4 L3 M1 v4 K
(1) 税收优惠( r7 H2 S0 x5 X1 E; L( z8 l- r% E
(2) 股权激励方式2 w) Y8 z/ S2 ~6 r
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
9 ~8 y- n. Q; \0 n. ~; L4 u (4) 企业或个人技术入股9 j& O9 S' ]( y7 Y- W4 y# s% Y
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
7 J% g# m; p; Z7 t 4、递延纳税备案要点
, q. ]0 ^2 K* C7 m: t 5、避税思路与技巧
/ }3 R; j4 m2 ~4 U, m1 D 十三、第13招——离岸公司避税6 k7 W* z+ r+ ?, y( }. O. m
十四、第14招——投融资避税, [+ I! K5 x" |: X
1、离岸避税的基本模式
! Q8 g& N0 s) p, Q3 x 2、离岸公司的类型
( o9 g/ ~' A( P! v* U 3、避税地的选择( K& ^+ _9 w: [6 J5 E
4、离岸避税的好处# o5 n+ P! B4 o+ N$ ~, }, [
5、四种类型离岸公司避税技巧
, `. J% b! P1 Q+ D: ` (1) 国际商务公司) D( p6 `* e( S$ Y# O
(2) 国际控股公司; @! R7 r1 @+ M) T n- B+ f
(3) 国际金融公司
1 L1 z- N/ n) L5 x( _& N! _: p q (4) 非典型离岸控股公司* y" V6 @( C* b! ~
6、离岸避税风控要点
- J; u" C; R0 \& |. [/ M/ P# l 十五、第15招——协定避税
# u3 j9 A3 d/ w& p/ Q+ A8 G" ?0 A 1、走出去企业协定避税要点及案例, ^2 X6 X; R1 O- H6 W
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用0 Y# k' x, b- B4 p9 G I$ ?) k
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税 L P; j( _- N, d/ m$ w
(3) 常设机构(PE)判定
$ X5 w+ ]1 } e9 [) ~ (4) 常设机构利润归属
: r' j0 a/ N6 s: D8 {+ Z# O (5) 国际运输所得7 b/ Y/ v4 J% l$ j! Y
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
B. _+ `: R* f# ], L (1) 常设机构的判定要素
' g2 j3 @. F1 K) m0 U$ H (2) 劳务费与特许权使用费的划分
* t2 X% b0 }3 e5 a2 y8 z4 c (3) 技术服务费与技术转让费的划分$ ?% q: y% z6 I: ~$ x
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
& Q' F4 G2 W& n2 m 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
3 t! E5 |# G; h- ] (1) 政策依据
/ b; @5 W) X; d! H& w9 T8 ]" r (2) 避税要点) N- Z/ e- D( j: Z1 {4 B0 p
(3) 避税风险提示" f6 V3 V) K3 l+ T1 g+ h0 S+ P& v* ^3 }
十六、第16招——资本运作避税
3 W1 |4 o9 B8 H; g. C# N, r 十七、第17招——集团架构避税# f7 n l) [/ A$ w; O1 q
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
