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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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8 F7 {1 k& X9 _* s, b( N# ^课程大纲：
" q) \# h4 z+ y. y/ h 一、第1招——特殊行业避税
$ P( ?$ a6 L! |7 G. e+ D V 1、政策依据$ f A' x8 ^" V b5 z
2、优惠待遇0 }4 e' R! j& Z: u
3、案例分析0 g0 U' h5 `4 V) F
4、享受优惠待遇的条件
* p$ h) h7 X. j" q% E/ o 二、第2招——成本费用避税* h/ L+ p2 K- P; |, X# [7 ~
1、避税要点' _1 C2 g7 z2 f: M/ M3 q; ^
2、案例解析+ }( t+ c; E* I2 H1 Q9 u8 z% j! F
三、第3招——职工福利避税
9 C8 H7 e1 C/ r1 `8 q; f 1、注意事项
0 s! s4 }) T) B3 a; f, k; V% i 2、案例; ~. y& k: ^, e" X; r
四、第4招——混业经营避税
4 e6 C2 Q4 r0 K) d$ ?1 S 1、避税思路与技巧- X) \+ k0 Z8 C( h) t
2、政策依据
3 M! y" n" [4 {% {' q; i- h. w* | 3、案例, P7 Z) u y; I6 E' b( ]& r
五、第5招——销售结算避税8 z7 H' C8 z* T1 p" k( F* o* c
1、税法规定
- v9 t- _2 R3 Y% A% n7 ]# U/ b 2、避税思路和技巧9 z2 c. c: v4 ~; n! a, p1 l" v
六、第6招——纳税人身份避税9 G0 j( X( @! z9 H8 r
1、增值率判别法2 @ R% ^2 B" o3 Z5 }
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率9 h3 R( z: j: x- Z
七、第7招——公司组织形式避税
4 n" Q- X2 y: m$ A( r5 e 1、税法规定
) S8 N" l* ~' m% f 2、避税技巧. ]: y+ L4 k W4 \
3、案例及避税方案分析
: z5 ^5 ~5 `+ X) t3 | 八、第8招——巧签合同避税
: B8 o' x/ c& \, J; a 1、包税条款税前扣除条件
/ \- Z( g6 V- f4 b: a, ` 2、包税条款法律效力分析+ p& J8 Y. n; @4 i9 c J
九、第9招——供应链管理避税 l! `( {. _+ |4 L2 g( D+ U
1、避税要点# f$ @; A) D$ v. a+ q% E
2、案例及启示
7 B# k- C* y: s# b 十、第10招——转让定价避税 a) ]( `) w6 H: S
1、避税形式. x6 G0 L" n9 }# K! j" _% ?7 L
2、反避税调查防范及应对要点
4 W! @5 X+ [5 Q+ P( j 十一、第11招——并购重组避税
* c4 O4 V4 T+ M+ |: } 1、资产收购避税要点1 ^, L, c& p) I& n) m; D l
2、股权收购避税要点
$ Q+ t/ z' M/ b 3、企业合并避税要点
/ g1 Q$ [0 M' T 4、企业分立避税要点: U+ ?0 @8 ?9 w! D
5、债务重组避税要点
8 u3 e, o6 w* Y1 U% b+ x 6、股权转让避税要点- H# [8 l$ c) f0 ?; T
(1) 政策依据
1 k3 m- f# d# G! S- M9 Z4 B; L/ K (2) 避税方法与技巧) n1 y. T' {3 u! ?: m- Q3 m+ L' n
a、“先分后转”法& D% ]. j8 R3 X& a& z
b、递延纳税法
: q4 m1 v. M# L/ O; L3 |; j/ M5 ` c、税务架构法: z& x+ o9 Z E
十二、第12招——股权激励避税
, B# ?% O! \4 a$ h) T7 X! k 1、政策依据
* [8 T' N( M1 u2 V# A 2、避税要点
: n$ ~" N" c0 i$ K! Q3 j3 k5 l: ^# Y (1) 税收优惠
3 [; W3 g4 c0 I, D" U (2) 股权激励方式- u2 C* W6 x# w2 Q9 {7 E6 H: r- V
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇7 W/ Z6 u1 E$ \) c- x
(4) 企业或个人技术入股" {# N$ Z0 K5 [4 k& {9 _) z
3、非上市公司和技术入股的税收待遇1 V0 V8 N j4 D) Z5 k
4、递延纳税备案要点
% X3 T+ ?0 I; D4 ^4 F 5、避税思路与技巧, N7 J/ ? t" \# h. h9 `
十三、第13招——离岸公司避税5 U$ N6 Y! q4 Q& ]5 I
十四、第14招——投融资避税
6 N' j7 t' E2 Q! j/ d+ n 1、离岸避税的基本模式
9 P. @6 Z2 x& q+ U 2、离岸公司的类型
% ?) `$ s$ s" F- n) [ 3、避税地的选择* D8 Z! ~. C0 i8 S9 b: |
4、离岸避税的好处7 ]! X! R! q4 G. j5 K/ b
5、四种类型离岸公司避税技巧3 M l% c9 V' w. V8 D: \& q2 t8 \8 o
(1) 国际商务公司
2 q2 e' ]( j0 W (2) 国际控股公司; \/ w, D3 q$ x ~( c
(3) 国际金融公司+ R" @: u; t% h, \+ ~/ A
(4) 非典型离岸控股公司
% o+ D; y* Z/ q 6、离岸避税风控要点1 U5 S" r$ t( Q
十五、第15招——协定避税 @9 }4 Z6 u+ O) M: Y; W. T$ Z1 W5 X
1、走出去企业协定避税要点及案例% r: \( y0 W$ P7 n8 r
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
: a( w3 U; `" K& q (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
! h% ?- i3 M; c) ]$ e8 ` (3) 常设机构(PE)判定5 H5 Q9 p2 h. m6 x+ q& P) Y
(4) 常设机构利润归属
" s* k q' V: p s) ]/ e* ~! [# ]. [ (5) 国际运输所得1 A1 k3 g. |$ C i: G2 K
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例" r3 ?( U$ J4 @2 g5 j" S2 f
(1) 常设机构的判定要素
/ ^- p$ K) x9 F( f (2) 劳务费与特许权使用费的划分
! T0 s% V- N) D8 U# s) g (3) 技术服务费与技术转让费的划分; H# S/ h$ j" j( ~; f7 ?
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项' I3 W) X) W4 U6 ?1 g
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
: G6 w- F7 @- ~ l! q/ M3 [' @ (1) 政策依据
- [& l5 A$ Z! }: a (2) 避税要点9 ^4 Q* o9 v+ n: A" q; t, {% R
(3) 避税风险提示5 P# X6 `7 ?, \5 h- b+ X
十六、第16招——资本运作避税+ k, m2 B; R! s4 `
十七、第17招——集团架构避税) ?6 x9 o: w& h+ f2 x9 t
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
