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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。1 S: V/ G! _# w& z6 @2 l, Q
; m" T: z3 j5 A. @$ v8 F$ e1 ^课程大纲：/ B/ Z( V/ E" S( }$ k/ p
一、第1招——特殊行业避税- v, j1 a$ p( h( ~6 s1 ^$ s
1、政策依据4 z5 F" O4 p. D$ O4 t5 z0 B- \: M
2、优惠待遇) _) a7 \& S2 k3 j8 [& a2 |
3、案例分析$ w6 c. b6 r) L. d
4、享受优惠待遇的条件& T M) }+ ^) ]8 I* O% {4 R
二、第2招——成本费用避税
6 d+ a' p0 \ ]( d( s 1、避税要点: a6 E+ W0 q! @) }" ~2 ?$ W( `
2、案例解析
9 l/ Q A+ {9 I' B 三、第3招——职工福利避税+ y1 D. V$ @! T' n# U- S3 U
1、注意事项
8 o# m P6 C7 E: u, s" `! W& y 2、案例
- {4 O. P$ Q' e% }* f 四、第4招——混业经营避税
4 q" _2 U. J' [# _) I 1、避税思路与技巧
. C7 t' V' [$ {7 ~ 2、政策依据# B1 _6 \9 J4 |! W5 y w0 R, E1 W0 [
3、案例
& y" N$ e c- E& f% m: ?: g- a" _ 五、第5招——销售结算避税
2 J- _7 d0 Q0 D9 x" y0 c* t3 \9 T" j 1、税法规定
8 G+ T/ P6 a C- r2 S9 \: @3 x% Y: |( _ 2、避税思路和技巧
# b* l5 _6 l% j% ^2 S1 v 六、第6招——纳税人身份避税
1 A, y0 S( E: }. A 1、增值率判别法
9 E" p8 U! ?; g; V 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
7 C+ C9 m: q! E% _7 X- f 七、第7招——公司组织形式避税
# f( o! @, O3 v' x, K 1、税法规定+ o; L. h% g% N1 [8 e
2、避税技巧
" N6 ^+ B! G) F9 _ 3、案例及避税方案分析
" X5 H/ Z" Y7 @7 } 八、第8招——巧签合同避税) c3 e6 M/ R/ t" [
1、包税条款税前扣除条件* O4 ^) Z- C9 m1 l
2、包税条款法律效力分析9 f8 Q: I# y- I6 W$ m
九、第9招——供应链管理避税
; f& k+ ^+ q& x! [7 _! ?, M0 g 1、避税要点% E: s6 j- ^2 u9 h8 F9 n1 V8 ?, F& P& c
2、案例及启示
2 T' F+ n6 ]5 @+ l# @6 M 十、第10招——转让定价避税
7 c0 ^8 s9 A+ l w+ Y, O+ ~) U 1、避税形式% C5 j. k" _) E* y5 O$ @
2、反避税调查防范及应对要点5 f5 }+ F( S: k3 s- t8 g# ]
十一、第11招——并购重组避税6 u1 A7 X' m9 v4 ^% V q
1、资产收购避税要点
$ a9 t/ Z% Y" G 2、股权收购避税要点5 T' u$ i1 m1 U+ a2 q! i
3、企业合并避税要点
7 j9 a$ c+ X% |4 J# y3 M" E% U4 q 4、企业分立避税要点9 N# k+ k+ s5 w, A' L
5、债务重组避税要点 i% I% C+ v% v7 M5 |
6、股权转让避税要点+ V& G$ a- \! t/ d, a. i/ c8 H! G1 F
(1) 政策依据# ?8 j; c' y' E5 p$ K! {
(2) 避税方法与技巧
; z: H% b1 G* m: s6 W) r7 ]4 b5 T a、“先分后转”法 A0 k* ~- _' B
b、递延纳税法' t: i0 ]+ R4 P- B( ?
c、税务架构法' e5 X$ I7 v- a. h4 t8 F: s# _
十二、第12招——股权激励避税. {0 i% b Y g% C
1、政策依据: `+ P: }. j- S6 v: F8 W
2、避税要点$ `& ]# {; c0 P
(1) 税收优惠
- E) K+ k& F N) Q (2) 股权激励方式+ }2 A& b1 i% V6 }6 i$ o! v, I
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
/ A& J2 X! y0 |- \9 r* s (4) 企业或个人技术入股
( e, g/ [: g5 D" t) c2 }6 z, D; U 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
4 |" C* p# `- t+ T 4、递延纳税备案要点
0 c# ~7 a# p7 a6 a0 j( w/ B 5、避税思路与技巧. z$ T7 p w1 ~6 V
十三、第13招——离岸公司避税
; d4 _- t8 U2 M3 W0 J. p) p7 y6 A 十四、第14招——投融资避税! h4 p6 z$ U& e( K& l# `
1、离岸避税的基本模式
# Q" k q1 B. r+ P 2、离岸公司的类型
$ Z, H1 W/ Y! O3 n8 x& a9 c1 I 3、避税地的选择
' K% r- I, H# Y. u4 u 4、离岸避税的好处, o5 z( y: H) L0 y0 m
5、四种类型离岸公司避税技巧
7 N/ z0 {) K7 F2 B/ ^# g4 Q# ^' m (1) 国际商务公司
2 `+ S6 u4 D" E r4 F (2) 国际控股公司
* \5 c. @3 y4 z; N" B/ Y# W (3) 国际金融公司
/ j+ [: G, M/ Z; s& {' e9 f (4) 非典型离岸控股公司
' [& _! ~0 n3 C: S 6、离岸避税风控要点, `% E- m9 H. X( K# G3 L& j9 d- C; h
十五、第15招——协定避税
& c1 X: b! S$ f7 ^+ O! r 1、走出去企业协定避税要点及案例2 H# Z3 G: Y/ O/ \" K9 q% G
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用, Y( C; f" D! p; E8 R+ G/ b
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税7 {0 j( ]+ I% D+ |3 g+ p! S8 E* C
(3) 常设机构(PE)判定& y# ]/ W4 W+ N0 l" f8 `0 q$ e
(4) 常设机构利润归属
9 w4 J+ k1 ^: y* f! s9 j6 W (5) 国际运输所得
0 r+ N Q( h# o2 O* `, s: L' B5 a 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
& h) x' V- G" u+ a# O% f/ D (1) 常设机构的判定要素( r! ^' _3 h( F$ [+ _/ A; u
(2) 劳务费与特许权使用费的划分9 p* L$ W' O4 Z
(3) 技术服务费与技术转让费的划分; u; s' y# U1 J
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项: e! F6 X. q- ~5 X9 V |
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
/ O W/ U& s) X# i2 ] o8 |7 ^ (1) 政策依据
$ d0 E* F9 w: ^ (2) 避税要点8 M( J- E6 f0 T* r: q' I. j% ]
(3) 避税风险提示% L9 B l+ O; S
十六、第16招——资本运作避税
: @, O$ p1 ]. b' M5 k1 v 十七、第17招——集团架构避税
3 q1 W/ p; h* O 十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
