|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。, Z; D$ {3 s0 `5 J [9 v# u
7 z5 d5 }- E! k+ A. [- N
课程大纲：! Y4 k. e: p' }7 y6 E0 y& G- `# w
一、第1招——特殊行业避税
; o2 i7 N( A% k1 u' b& g# ~ 1、政策依据
) `5 }2 Y# |0 K, N! n3 F 2、优惠待遇& w# v- ^) L/ g; m: D2 a
3、案例分析
4 o2 n. l; }' g* O* J. z# D 4、享受优惠待遇的条件
0 e1 C2 k4 t4 m5 J" ?9 p5 R 二、第2招——成本费用避税
9 L% N4 `0 H+ f* @" T: T+ w' Y: s 1、避税要点( S( T5 o/ [3 P, R( Y' |( ?3 ^
2、案例解析7 l& W1 |$ y5 o
三、第3招——职工福利避税: j( z" m1 h& ^" @( Y, J. Y2 R# p
1、注意事项3 ]# O$ [3 l* P: b6 `! V5 P
2、案例
( f, [3 `; J* J( J8 H% j) y4 u6 ^5 R& j 四、第4招——混业经营避税9 e# C* R, i f
1、避税思路与技巧
9 ]0 R. h& _7 a8 [+ U 2、政策依据
5 H) v/ O5 z, u# G 3、案例) g( S! ?0 m! h) d: @; B
五、第5招——销售结算避税7 p/ @% p; d9 w% O- [; }
1、税法规定$ F, x- W: s- }7 g' F7 P, G
2、避税思路和技巧
9 R3 F& U/ D9 f 六、第6招——纳税人身份避税
# \7 k& G7 b0 O 1、增值率判别法
! b3 X$ `8 w# v: ? 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率$ g2 n9 q; I, Y/ g4 v. B4 S
七、第7招——公司组织形式避税
4 D$ \$ B" o! N. @ 1、税法规定
# X& d# {& [, d& @+ F* w 2、避税技巧
" B- u9 k, I# U4 W; i 3、案例及避税方案分析
! u K5 s; I: b6 S4 ~# @* j; B+ } 八、第8招——巧签合同避税4 [8 {, T" ?( C1 m/ V
1、包税条款税前扣除条件
: u9 @7 q0 ?* z9 [ 2、包税条款法律效力分析
" r% e7 J5 z8 y; u) r5 Q8 W 九、第9招——供应链管理避税8 @3 }$ t6 m" c; ^3 \
1、避税要点
% I- V0 U& E$ ^6 M7 n$ F6 \ 2、案例及启示
$ s8 n) V; d1 P) | 十、第10招——转让定价避税6 d# S5 U$ r& N8 S. o5 w
1、避税形式
y j( f d* `6 L 2、反避税调查防范及应对要点
: _6 ^/ c4 K5 F" b( X' Z; V& ]1 c# W 十一、第11招——并购重组避税
8 z* }, Z# U) d6 I1 p 1、资产收购避税要点
+ K; k- ]0 }/ j" ] 2、股权收购避税要点
" y8 q: y3 \ M" ~% X) O 3、企业合并避税要点7 z" ~& i* [! }$ X/ P' |
4、企业分立避税要点" Z/ `. q3 R8 x8 C: T" n
5、债务重组避税要点2 Q; K/ J' `8 ~5 @- @+ A R' w" ^3 g
6、股权转让避税要点
! J+ D3 h, t/ y3 N8 } (1) 政策依据+ O- A ^6 h2 W3 e
(2) 避税方法与技巧9 G) y& H/ C: u, b) _
a、“先分后转”法& @/ k. U, {8 G. D% c
b、递延纳税法
7 v r; ^ j* ^5 s. y% b c、税务架构法
& b& d7 ]' H7 W 十二、第12招——股权激励避税
$ ?( t8 F8 ?# C; b 1、政策依据
4 f2 L3 J& l& \( C" [$ j% E- O 2、避税要点, Y% j0 o; t" T h/ Z
(1) 税收优惠4 G$ p2 i# i; E. Z6 O0 @
(2) 股权激励方式
0 A4 f# m \7 i. n, l (3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
a7 D$ |3 X1 {: U. ` (4) 企业或个人技术入股
* `" T( s) E5 [4 _& n C$ m5 E" | 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
; q/ V" d5 q- u. d( F9 `" n 4、递延纳税备案要点
' n! P" t! a6 s( V 5、避税思路与技巧) }' \' v3 i0 |: }
十三、第13招——离岸公司避税; h$ I# ^7 n: a- v
十四、第14招——投融资避税: `2 R: \" r' O: S2 S) B, C) s
1、离岸避税的基本模式
# E4 c) E% f) I 2、离岸公司的类型
8 Q$ `9 O* K: y3 v0 x 3、避税地的选择
4 B! \( K% L- m2 \) B1 e; n/ b+ k 4、离岸避税的好处3 s# C& L& C( }$ C: I4 d
5、四种类型离岸公司避税技巧' k' ^- f! @. i
(1) 国际商务公司
$ Q# v( B/ }$ x) C9 A( ?# w! ]1 L (2) 国际控股公司$ K2 I5 F6 O" W* p- S1 m
(3) 国际金融公司; ]+ R& q2 j! S6 Y
(4) 非典型离岸控股公司5 _8 ~5 u( I$ O5 a' O( m
6、离岸避税风控要点' s3 U1 U! ~# m& i. g
十五、第15招——协定避税
! k" {, e2 C8 x! X$ K- |4 ^ 1、走出去企业协定避税要点及案例
4 K* |: g, k& ^$ ?" r* y (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用, g5 I; V: O' N3 t
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税5 u: q' U) ?! |) i
(3) 常设机构(PE)判定
* x5 [. }' W$ ]" R4 a! c (4) 常设机构利润归属
) A4 R3 e5 Y3 r T (5) 国际运输所得
$ L0 c& T. A' o" _9 u$ z 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
* q! u( {5 g% [% | (1) 常设机构的判定要素7 s' R5 x6 l! s5 W
(2) 劳务费与特许权使用费的划分+ S6 v5 _: n6 r- k% [" O$ q& E) {% {
(3) 技术服务费与技术转让费的划分
6 O+ ]( H- Y: D( ` (4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
7 m. \ W8 h$ A" f% k& D4 C 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例 P7 O& m }8 i: e7 H: s0 [) u
(1) 政策依据 X$ j6 G4 h! R x6 l
(2) 避税要点) U- w8 F6 H' {, _" y0 K
(3) 避税风险提示
' E0 Z4 }9 s. j# O4 q7 [3 M. i, j 十六、第16招——资本运作避税
, U* b& c' b! A5 v' k 十七、第17招——集团架构避税+ ?& ^* X: V1 `4 e3 f
十八、第18招——特定行业避税
! u, o) C& W; |% @- s* {
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
