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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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课程大纲：+ ~& X0 o) S5 u+ S4 @" u0 [3 E: o& ]
一、第1招——特殊行业避税
( X' M& _8 R3 ?; f 1、政策依据
8 J% l3 J- K R) T" l# Y/ x" i 2、优惠待遇! J2 N w! U4 O5 [9 e. {* }, u
3、案例分析
' `- _. W/ B) g# b5 k# m. r3 x 4、享受优惠待遇的条件
S2 I+ l+ I* `( E5 Q" Y- [. g 二、第2招——成本费用避税. n, \5 E$ U% T2 K" @
1、避税要点& n& x1 @( ~ g( a' e' F
2、案例解析
" q0 j0 ?; i9 t& Q: C 三、第3招——职工福利避税/ a) f7 s& V6 y% ~ S
1、注意事项, s4 n8 {# T( r' G8 Z
2、案例1 E. p# _7 k- C) ?) Y( B0 T, D" [
四、第4招——混业经营避税
& u" x# ~( S" R9 [2 m 1、避税思路与技巧0 n5 G. u1 X* r2 u+ b( y O# M
2、政策依据
- S" ~* D* y m% `3 n 3、案例
5 v7 R5 Q) ] R2 b, p! ^ 五、第5招——销售结算避税) C) X" s6 O. s+ T L8 m
1、税法规定
' F9 K5 z3 W- \3 k R 2、避税思路和技巧
" |* Y Z) p* i 六、第6招——纳税人身份避税
8 c% A3 N( T+ B; f) U+ @) N5 C 1、增值率判别法2 C; B x# [. l3 r5 s6 T! Y
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
! {8 a) \. S# O: |8 G1 x) B8 h 七、第7招——公司组织形式避税
& ?$ w1 S ~- z% m/ ^" [ 1、税法规定
b6 L& [' p# a$ x" ?* x6 T, R 2、避税技巧1 x# v3 v5 u/ M0 e
3、案例及避税方案分析 P+ m- O9 H7 y* e- U& V
八、第8招——巧签合同避税
) D3 ^3 G) m! Y1 E3 i 1、包税条款税前扣除条件# f8 X( A$ T5 c
2、包税条款法律效力分析$ P* z7 J! o8 h% M2 y
九、第9招——供应链管理避税
( R5 K5 u/ _- H# v 1、避税要点
# o O* c4 c# h& `- M' K 2、案例及启示
) ^0 F/ l3 g6 u% ?% P* o( U* `) ^ 十、第10招——转让定价避税+ A: @& j" A) ^* k$ u
1、避税形式
) r% s2 c3 f$ w/ i9 P( T 2、反避税调查防范及应对要点3 }% I8 ^- J3 C9 k) Y
十一、第11招——并购重组避税2 J8 }% L# E" `$ t
1、资产收购避税要点% l+ y7 v5 [2 d1 F) T
2、股权收购避税要点
2 ]; K7 A" h! ~# s 3、企业合并避税要点
7 F5 D% j5 `5 ?( j8 Y5 @, c/ |8 L 4、企业分立避税要点
- u% \/ ` ] z* v$ ~: m: D 5、债务重组避税要点
; r" C9 g3 C/ k1 b3 e 6、股权转让避税要点
& E: @3 p; x5 ~( r$ B6 w (1) 政策依据$ ]( e" o% @# m8 X
(2) 避税方法与技巧
% S, L3 |" w- t/ O1 H# C" K0 z a、“先分后转”法
" v- c9 R6 \! S/ k b、递延纳税法1 s, D' I. M. d
c、税务架构法
+ B) s* |* A; {$ g: _, ?) x. i 十二、第12招——股权激励避税2 o7 Q! v# ]: U1 Z2 O. a# H0 _
1、政策依据$ A0 l0 G" v9 @; A
2、避税要点
! M q( \6 O } (1) 税收优惠! T- J- _5 l/ C u3 S2 v$ f
(2) 股权激励方式1 x5 j% w+ X. I
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
E, L9 e' @) ^" Q (4) 企业或个人技术入股
! l& f6 Z G0 G3 b) @: Q5 V. a 3、非上市公司和技术入股的税收待遇
4 v$ n( f3 N' b2 k' X 4、递延纳税备案要点1 J/ a: o6 @5 b! l
5、避税思路与技巧 r, B( e8 T! \1 M2 n9 `( g4 U# W
十三、第13招——离岸公司避税8 z" {7 R; J4 B6 o; b
十四、第14招——投融资避税7 X. \( Y6 Z; w* c
1、离岸避税的基本模式- w$ \7 [' u5 H
2、离岸公司的类型
! v3 u& R9 P# Y6 Y 3、避税地的选择7 J5 U# ~9 ^3 _0 x* M
4、离岸避税的好处
2 T: H) L0 w0 x9 Q 5、四种类型离岸公司避税技巧
3 c4 z+ v' Q4 i (1) 国际商务公司" I2 W! r/ T+ Q3 b; {
(2) 国际控股公司
. T/ F" V2 z7 {8 s' o, N! N# c (3) 国际金融公司
4 }7 A" `! w( E' x! l8 Q9 u$ h (4) 非典型离岸控股公司 m% M9 x, U/ J3 u
6、离岸避税风控要点
# M# [, g1 `4 e/ w0 l4 e; b# c 十五、第15招——协定避税
8 b4 }% V# a' P 1、走出去企业协定避税要点及案例" U: t* M! c. J
(1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
! p7 [$ d$ s5 a7 o4 l (2) 政府全资拥有金融机构利息免税
. r9 K, V" U T& [& v0 E (3) 常设机构(PE)判定
1 O$ o: ^. p' i1 _: j (4) 常设机构利润归属: v5 M' e+ w+ z
(5) 国际运输所得3 f5 A4 u% P* Q
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例1 p' j2 Y3 H4 h; G% E
(1) 常设机构的判定要素; r% ^) O2 Y7 ^% h8 }( v+ k6 U
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
4 H# L( l) X! |5 ?& h) D (3) 技术服务费与技术转让费的划分2 A! D4 q" j' ?# p, G
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
/ Z, @' \- p, E+ J$ U 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
. [ J1 C# h' D (1) 政策依据# @6 N$ r6 i2 [0 E1 i# `& m
(2) 避税要点
9 U& v# r5 x) ` (3) 避税风险提示
( b7 [# q+ k- J: k6 S9 R5 \ 十六、第16招——资本运作避税. F1 ?0 x* \2 x/ k$ m
十七、第17招——集团架构避税' k9 y( [3 | X+ b
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
