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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。
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6 M- r) _/ ^; X& g- P课程大纲：
5 n: _2 H3 F$ O* p8 B 一、第1招——特殊行业避税
( R6 P6 a5 |- l/ e; h 1、政策依据: a6 W2 Z2 i4 W* F+ C9 i
2、优惠待遇
; [. N B8 r, Z( H) l3 u# I; e/ n 3、案例分析
j; Z2 m9 u8 x8 _( [. b' S 4、享受优惠待遇的条件
5 F2 ?. Q! Y- i( z 二、第2招——成本费用避税
; P) g* `$ U+ n4 P* ?1 u 1、避税要点' n: X5 P: A4 m l P
2、案例解析
9 n9 Q& T$ V' y7 V. ^& c 三、第3招——职工福利避税
( b$ ]9 F" F+ z7 h( f( _ 1、注意事项$ l4 X1 H; o* I* i
2、案例3 s! N0 G( W/ e6 i
四、第4招——混业经营避税
' }2 ]$ Z7 y# {( ^0 E; x 1、避税思路与技巧( M& u& V) f& c
2、政策依据. ?; U Q5 v8 p% T. u
3、案例
( M3 o# `' l: U1 A+ _- g. F( ] 五、第5招——销售结算避税
( U& j7 P8 ]0 |/ f! u! u; X& C$ Z# q 1、税法规定. g* R x4 O i8 V& q! e: I) r
2、避税思路和技巧* e) b) ?$ N, m/ S
六、第6招——纳税人身份避税, ~! _* o# P+ J" i; W$ i
1、增值率判别法; j# O' @. P3 }6 g1 C0 o/ z
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
4 @. ]+ [$ s1 q9 Y, H x" s2 ? 七、第7招——公司组织形式避税0 k: o3 d. k! X( O/ y
1、税法规定# {( O# q3 u$ R8 j" d4 q
2、避税技巧
: Q- F5 m( O2 R5 y, D/ |& p" ^ 3、案例及避税方案分析
$ D: Z+ z4 g6 G( u0 ]; t 八、第8招——巧签合同避税
( Z1 @: I' M R8 R& j 1、包税条款税前扣除条件
" r- ~. c+ t1 g. m1 J" ], Y' M 2、包税条款法律效力分析
* s) p+ w6 z ]; u, T3 j+ k% D 九、第9招——供应链管理避税' d1 u- p$ o, T$ D! l5 ?5 w
1、避税要点
J/ o5 W# U8 p* m5 F 2、案例及启示2 I' a+ I9 X+ e6 {' z6 D
十、第10招——转让定价避税
8 G3 @$ n0 ^1 v/ L, J 1、避税形式: d* |1 n- S c. o! c5 j" F6 w
2、反避税调查防范及应对要点. T3 L& K2 C g3 [
十一、第11招——并购重组避税5 U& x, r' n! ~1 x
1、资产收购避税要点9 G- @2 [0 B4 ?: t
2、股权收购避税要点# V3 X' f+ Z* B9 e3 ^- _+ W4 }6 j
3、企业合并避税要点
% J8 ?7 l; T: k0 X7 U2 u+ m 4、企业分立避税要点
/ q' S( c; ~! m w& g. d, E$ x 5、债务重组避税要点+ e6 k# |7 f3 Y+ c* ` u) W
6、股权转让避税要点
8 m- ?# u5 P ? k+ e (1) 政策依据
~* B! p8 h3 a# c7 b A (2) 避税方法与技巧
9 ~$ N9 w- w- n. B6 u/ U( g1 `- f a、“先分后转”法
7 P; P6 F# D1 E1 d: J( H# M* Z b、递延纳税法: \) ]3 [8 [2 w" @( U0 Q5 x
c、税务架构法
5 ~ G! L& S- H- ~. @- g6 B7 W H! I 十二、第12招——股权激励避税
5 U, F9 C8 L) e! O! `( B 1、政策依据+ t/ k6 V. {, f7 h7 `0 ?
2、避税要点
3 ^) q5 C/ Q: [0 }5 ?* r% X (1) 税收优惠8 Q0 ]2 r* p% R0 X" i3 F* [
(2) 股权激励方式) X4 R' d! T0 h
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
. k/ \' P) e/ ^ r: h/ ?+ i( b3 F (4) 企业或个人技术入股2 S. T* s& \* ~3 t. P8 L
3、非上市公司和技术入股的税收待遇
% k) |/ Y3 y1 k! X4 ^( ?# H8 E; @# d 4、递延纳税备案要点
; ?6 R7 \, {+ u4 r# A: r 5、避税思路与技巧
1 l6 i4 y" n( P) l5 X! }$ W6 D 十三、第13招——离岸公司避税, z0 _! Q$ u" R/ Z# W- T W
十四、第14招——投融资避税
% I* H1 k1 |& y7 g7 q* e+ T 1、离岸避税的基本模式
+ @; H2 d$ K) m. M _ 2、离岸公司的类型
3 l' g6 d$ w1 {+ G4 o 3、避税地的选择
/ E$ v& ]- }' `- w, I 4、离岸避税的好处+ n7 J" a* ~* c7 p$ R0 K/ k( m
5、四种类型离岸公司避税技巧! k( b% v; W" U, X% _
(1) 国际商务公司
" S7 U# c: ]& x; V (2) 国际控股公司
2 g, S1 |% T% ~ J8 V! H) S (3) 国际金融公司
5 g$ `' R/ b3 T3 q9 T (4) 非典型离岸控股公司/ a( o0 S" |; v% V& G/ X4 H" a
6、离岸避税风控要点
# H/ h% z9 f# F+ r, Z& N1 m I3 k 十五、第15招——协定避税5 u* D- H3 r) M' d% i n' f2 O
1、走出去企业协定避税要点及案例
b: b7 y3 f& {; @ (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
% j! {* W" f& r9 r (2) 政府全资拥有金融机构利息免税4 i$ ?1 e1 B6 D( Z( F" R
(3) 常设机构(PE)判定
- M( E0 @2 O/ f2 _$ v- w( ?- ? (4) 常设机构利润归属7 u# {) P/ N$ z# j4 ]! m! m
(5) 国际运输所得" W0 p' i) I- r
2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
% q$ J; v& O, i. |* K! k (1) 常设机构的判定要素# p% V& b% |1 I: Y2 {& D" q6 v
(2) 劳务费与特许权使用费的划分
* F" t* G# H1 {3 K# R; F (3) 技术服务费与技术转让费的划分5 Q- A5 T: w* i, t& H( e7 S
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项4 [& ]/ w& s4 F2 z
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例( Q8 Q" f' x5 H0 k( o1 E
(1) 政策依据; t* n r* l0 ]7 N5 ?
(2) 避税要点2 ~: u5 w3 z$ N5 v7 b* ~
(3) 避税风险提示5 I; a2 V" F, t) H+ h
十六、第16招——资本运作避税1 \# O$ Z; d+ P- S( s" {
十七、第17招——集团架构避税* `% A1 U$ [% J. b$ X; H. k. g
十八、第18招——特定行业避税
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发表于 2019-7-25 22:03:18
