|
|
企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。* F# P) y6 f3 e6 _% O
, f' v; L$ G+ u0 t) C3 _
课程大纲：; S. P( J7 s; i! F! S7 r
一、第1招——特殊行业避税3 I# J5 J) ^. Z. j7 W
1、政策依据
) K: L5 i0 G8 F2 H 2、优惠待遇) A* _3 D, S4 x) u) d4 q
3、案例分析
) j: y7 x* W$ d, a! K0 A" H0 Z 4、享受优惠待遇的条件" ~9 i5 f; \& ?* J# k
二、第2招——成本费用避税( r+ L- X& @0 r5 E/ I
1、避税要点
3 d8 n) m7 _/ i3 E; h4 P+ c 2、案例解析3 Z% K) u. p5 Q, Y' P5 G
三、第3招——职工福利避税1 C) C* J3 o- t# l3 W0 `* R1 _4 s
1、注意事项4 D) N( b; d E! K- z" ^
2、案例$ [3 ?* G* V* C+ B( w ]) I
四、第4招——混业经营避税/ l6 J1 F6 _. m* Z$ p
1、避税思路与技巧
; v4 t; Q3 y9 B 2、政策依据
# W8 t% O4 u- C% u 3、案例) W' ^8 `" _5 Y
五、第5招——销售结算避税
0 O1 @* C* T f 1、税法规定. M/ `0 k. W( H1 e
2、避税思路和技巧
- L- A: A9 W. _! R6 Y! C% N 六、第6招——纳税人身份避税, `4 x2 K4 R# K1 X# K* d* ^4 L; R
1、增值率判别法8 t2 ^ M; U% k
2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率/ A. ]5 _0 f/ K+ H$ o! c
七、第7招——公司组织形式避税
: k1 [" }3 \# `2 z; T p 1、税法规定
( h% U* [! z" B 2、避税技巧
* M' x5 y& j* r* u4 V/ o4 _8 N a 3、案例及避税方案分析( ^; H5 g1 F0 c) h" m. ~
八、第8招——巧签合同避税
2 Y, U- X6 P6 t/ U- r r# U2 }3 [ 1、包税条款税前扣除条件
3 R3 T% l% A5 b* C; k 2、包税条款法律效力分析/ W/ D+ a2 _7 P: i* ?$ ?
九、第9招——供应链管理避税
7 ]9 k7 p+ ]! R1 R6 h 1、避税要点' q4 C/ Z: l2 v$ F4 e% U8 Z* G- p
2、案例及启示
0 A; n" u4 g5 s" Y# t& K4 x 十、第10招——转让定价避税 o% W$ K* q4 Z# J% J# U
1、避税形式
+ u6 c$ q0 _3 [( `1 X9 V5 { 2、反避税调查防范及应对要点
$ i, X% |6 [( V$ n) `2 ^1 f. O 十一、第11招——并购重组避税
* |4 \4 { @: \! j9 O 1、资产收购避税要点3 e8 Z) _% ?) v9 x4 \; j1 c
2、股权收购避税要点( _% ]3 ~) x$ d- }$ C1 Z
3、企业合并避税要点
, M; M6 T) v: \9 g* [ 4、企业分立避税要点
4 B6 s i) B( c# q% C5 c 5、债务重组避税要点
* r& w/ r+ z4 o0 Z 6、股权转让避税要点4 e+ U8 @' Y1 N+ Y7 Q
(1) 政策依据
) ~5 h! o% d( ?( M (2) 避税方法与技巧
( U, |! r9 w" K7 \& ]: P" z0 S7 a6 Q# t a、“先分后转”法/ g# x- ]0 O' S! a! f; O
b、递延纳税法
) R2 |1 ~# r2 n6 L; d' L' S c、税务架构法. V+ F. J7 R+ q4 q3 D
十二、第12招——股权激励避税
/ ~% J4 |4 k$ \2 {9 z: p 1、政策依据
3 X/ d- Y7 {9 e1 M, m 2、避税要点+ ]& p8 ^( D' l& Z" _5 y' j
(1) 税收优惠0 R1 q, R( i8 z4 j: o5 c8 l
(2) 股权激励方式% w3 M; u. Q+ ?" R/ p( ~9 V
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇
9 e% M# b2 m, C (4) 企业或个人技术入股: `/ X8 I f! J, }& h2 O
3、非上市公司和技术入股的税收待遇& x- B& f9 m( k, ~' |- [
4、递延纳税备案要点
0 \& A0 ]9 E6 ~# f 5、避税思路与技巧2 C, w* ]1 I: T) e
十三、第13招——离岸公司避税
" l( ?+ y0 \# H. ^ 十四、第14招——投融资避税3 P& k* Q5 f2 ^
1、离岸避税的基本模式
5 k: T- K; O1 ]3 q 2、离岸公司的类型
, x5 F5 Q* m9 Y: W0 [& }. P 3、避税地的选择( N* i( H- V' q$ Q# A e+ t- l8 [
4、离岸避税的好处
3 `8 s( z+ U+ v+ V 5、四种类型离岸公司避税技巧' k7 B. Y8 O) w" b! J
(1) 国际商务公司& i, R/ P: n0 [( ~( F' ` Q* d
(2) 国际控股公司) X3 v' z: B; x2 f
(3) 国际金融公司) d: H& O7 k2 U M
(4) 非典型离岸控股公司
: x# ~# e- Z! u1 Z" v1 h' G" O 6、离岸避税风控要点
: R7 G4 S! u1 U6 \5 Z) R s5 D 十五、第15招——协定避税
# m9 |4 g+ h% |' ]1 ~ 1、走出去企业协定避税要点及案例
: J% m8 {5 i7 R (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用6 C j: {0 ^5 S3 R2 Z
(2) 政府全资拥有金融机构利息免税; ]4 |+ b" r! N+ s( X7 G
(3) 常设机构(PE)判定
4 b( ?$ F4 A7 t (4) 常设机构利润归属. f' h* i! n* N! B9 {, }/ G# O
(5) 国际运输所得
1 F2 ^" J1 c) l+ ^4 S' O 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例; ~* b( B* o: i. a2 {
(1) 常设机构的判定要素
2 m( Z4 m/ d. j, L" F4 e (2) 劳务费与特许权使用费的划分' X$ A% u( L' w: P$ ?- `! {
(3) 技术服务费与技术转让费的划分4 i5 u, Y. d" ^% m5 h' a" f8 Z
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项# ~. [. |3 ^6 W
3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
' v9 G) E# A5 b& j (1) 政策依据- w/ p( f5 E, g, R9 k! t# D7 e
(2) 避税要点
5 b" G R/ u: p G! C (3) 避税风险提示; y( E( p8 C: f7 o2 {, c' f
十六、第16招——资本运作避税+ E. z! V3 F- k+ e" n2 |3 o! i( P
十七、第17招——集团架构避税
& X. X: `+ q2 d0 a8 k! t 十八、第18招——特定行业避税
) Y" V2 V" A3 A
|
|
|手机版|小黑屋|paopaomj.COM
( 
渝ICP备18007172号|
渝公网安备50010502503914号 )
发表于 2019-7-25 22:03:18
