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企业不愿意多缴税，但是又不得不缴税，在近几年反避税大环境已经形成的情况下，企业如何合理避税，有效规避避税风险，就成了财务人员关心的问题。本课程分享了合理避税18招，结合大量案例解读剖析了18个典型避税环境与策略，帮助财务人员通过税务筹划实施合理避税，增加企业税后利润，从而使企业商业价值最大化。9 q/ J U& K8 b8 O8 o/ `# Z- a8 o
$ F! t& `( f( G% {课程大纲：# v8 p$ A- E0 B
一、第1招——特殊行业避税
" t8 Q# X8 w% u1 @. m% L, {3 v8 W 1、政策依据% f. L9 \. M8 Z" e+ y
2、优惠待遇
! @& w8 M2 h( n) @ 3、案例分析* B5 w% E( ]! I) j9 O! C$ ^
4、享受优惠待遇的条件
. `, q( ~! ]7 w4 X0 P 二、第2招——成本费用避税/ N w; `# G) _9 D, _
1、避税要点
8 M' i/ ~" a) D' T 2、案例解析
. r7 L7 E" i: D8 C0 ] 三、第3招——职工福利避税; ? N' P Y3 S& V1 h3 }
1、注意事项2 d( u I' Y" G! I- ]7 s9 j
2、案例
& t' y2 O# V% v 四、第4招——混业经营避税9 G ~) }4 N" Z! \
1、避税思路与技巧
/ E6 ~4 C9 a, Y: H6 g. [ 2、政策依据
: K9 _4 O, s; V, q4 f2 o 3、案例
2 C% ?( p3 E- c3 z% I, r# O 五、第5招——销售结算避税' M F* H" c2 p* d( K- {
1、税法规定
6 q& |# w/ h- p2 Y! d 2、避税思路和技巧
. v# z6 k. p& o" z" f! X4 `) S! d0 s 六、第6招——纳税人身份避税
( `, s" M9 H6 U" D 1、增值率判别法
/ P2 v. h; u& A6 ~0 [3 d7 y) @ 2、两类纳税人纳税均衡点下的增值率
' Z: \% k2 h8 e% x 七、第7招——公司组织形式避税
9 F0 l" O. p! t- W/ A 1、税法规定
8 P4 |9 J7 X6 }: a' E) b7 C$ m 2、避税技巧
3 b4 O! T7 F N$ G( @# V 3、案例及避税方案分析8 s: J5 _3 o2 m
八、第8招——巧签合同避税2 i/ ^1 T6 p* a! J- j
1、包税条款税前扣除条件
% ~2 p5 P, p4 I* q5 r2 u, _ 2、包税条款法律效力分析0 S* d' W1 V/ S8 L* v
九、第9招——供应链管理避税
# u# H& y4 w+ N7 s4 ? 1、避税要点; p9 V& T0 B" f+ d- W. l, p
2、案例及启示+ k1 S/ B9 }1 b* X
十、第10招——转让定价避税
3 ]0 n# t6 w% J" O 1、避税形式
( F8 p1 x& c; R( m: N 2、反避税调查防范及应对要点2 n4 U! e! l. Y% y- y* o F, f
十一、第11招——并购重组避税8 j3 v$ M$ ]7 r x/ I; i! p
1、资产收购避税要点
3 U9 t0 k! w9 |, y9 s4 e- y 2、股权收购避税要点
. h. m6 r4 N1 L" `" h' e 3、企业合并避税要点
7 }. V$ l- s$ M4 J3 P 4、企业分立避税要点
2 q9 H' ]2 E6 p4 z 5、债务重组避税要点
' v: n) f4 P/ [ 6、股权转让避税要点
; l2 N* v$ e- u8 U (1) 政策依据
, j1 P# Q; ?& x4 z& ] (2) 避税方法与技巧8 l" e4 O U! }- P9 s
a、“先分后转”法/ [# m. D4 A4 J6 i
b、递延纳税法
' l/ D. p2 q7 m2 Z) M, ~6 f c、税务架构法
1 O. s: O0 @, L% {# O Y 十二、第12招——股权激励避税
& n, i1 b* k+ z% Y3 i 1、政策依据: d! A) K! W& @& w8 T5 K
2、避税要点
( n: Y) b) J" ~6 T( e6 Z (1) 税收优惠
8 F; \9 A. z! T" T% s (2) 股权激励方式4 `% d5 s5 D, J/ ~, b; }
(3) 非上市公司和技术入股的税收待遇9 e& h" A5 [; J- W
(4) 企业或个人技术入股) W; w3 b4 Z" I8 q; s
3、非上市公司和技术入股的税收待遇3 \9 b: D: P( s, x" `$ t( |
4、递延纳税备案要点. i, k4 B% ?4 \+ q! P
5、避税思路与技巧' H% R; z- n9 k7 \% k) Q2 K
十三、第13招——离岸公司避税
1 O: {. v! F" H/ p( v) k 十四、第14招——投融资避税+ ?* L2 l9 c1 U9 U' M0 K/ D9 T
1、离岸避税的基本模式
9 m x5 }0 I4 ]* I: v$ n/ j 2、离岸公司的类型
- V: [. o6 d* N8 J) d0 i 3、避税地的选择
) Y4 R9 ^" W0 ]* b% O/ [ 4、离岸避税的好处
7 w0 N { c. P' Y i- b# V4 G% h 5、四种类型离岸公司避税技巧3 G1 B# d$ M! M" W3 E$ Z
(1) 国际商务公司
: d; L" }3 o6 o( r4 M; V (2) 国际控股公司
1 E) T% k# {; E4 m4 V (3) 国际金融公司
5 w, x1 W0 ^% x: R- Z (4) 非典型离岸控股公司
# b$ p/ z9 H. j6 C 6、离岸避税风控要点
$ h$ W3 F f$ t0 I A4 Z$ g( | 十五、第15招——协定避税% D6 f Z1 ]5 X6 p
1、走出去企业协定避税要点及案例
4 L- C7 b2 V. Q$ g2 h( f5 e (1) 股息、利息、特许费(设备租赁费)限制税率及其运用
5 T) m# L; d; o+ h3 D (2) 政府全资拥有金融机构利息免税; ~0 p! ^8 f0 a# G1 k( K
(3) 常设机构(PE)判定; N Q) @0 W; d5 R
(4) 常设机构利润归属$ \4 ~+ k, i+ q; x$ _; ~" n
(5) 国际运输所得
3 q; j; G$ c! M, y9 n3 l 2、非居民企业境内劳务派遣协定避税要点及案例
- ] w* Q0 }. y9 u: C (1) 常设机构的判定要素
( M7 m; ?, }( U) l8 y3 L7 | (2) 劳务费与特许权使用费的划分
/ W: @# r* @2 {3 j2 p (3) 技术服务费与技术转让费的划分. Z3 a- W+ o! F6 h3 e1 W
(4) 非居民劳务派遣避税其他注意事项
/ P" R' q4 `" d2 b. ^# F( y 3、非居民享受股息利息特许费协定待遇的避税要点及案例
/ _/ Z4 ]1 R) N8 X+ C (1) 政策依据9 \: ^4 t& B. I4 O1 r( @. v8 {# _! g
(2) 避税要点0 s3 }: \- B9 C! D, y) w& h
(3) 避税风险提示
7 h9 \6 _* k$ l1 |: g 十六、第16招——资本运作避税) K3 T1 M0 O, W4 v+ {
十七、第17招——集团架构避税
M. c/ r3 E: \' q' w% _ 十八、第18招——特定行业避税# Y0 i/ O; |5 J) N# p. B
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发表于 2019-7-25 22:03:18
